問答題

【計算題】某公司為國家重點扶持高新技術企業(yè)上年度經稅務機關核實，實現(xiàn)收入總額4000萬元，國債利息收入20萬元，各項成本、費用3700萬元，準予扣除的銷售稅金150萬元，營業(yè)外支出120萬元（其中有廣告費支出20萬元，非廣告性贊助10萬元）支付流轉稅滯納金4萬元。（10分）請要求根據(jù)上述資料：（1）分析計算當年應納稅所得額。（2）計算當年應納所得稅額（稅率15%）。

答案：

（1）當年應納稅所得額=4000-3700-150-120+10+4=44萬
（2）應納所得稅額=44*15%=6.6萬

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