多項選擇題關于《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施中相關問題解釋第1號》文件，下列說法正確的是（）

A.查找并糾正企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，是開展企業(yè)內(nèi)部控制評價的一項重要工作
B.關于內(nèi)部控制缺陷的認定標準已經(jīng)出臺了統(tǒng)一規(guī)定
C.企業(yè)在確定內(nèi)部控制缺陷的具體認定標準時，應當從定性和定量的角度綜合考慮
D.只有重大缺陷需要向董事會、監(jiān)事會或管理層報告，其他類的缺陷不需要匯報


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1.多項選擇題下列有關企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（）

A.內(nèi)部控制是一個過程
B.內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會和管理層實施的
C.有效的內(nèi)部控制可以絕對保證控制目標的實現(xiàn)
D.內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊，而是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為

2.多項選擇題在資金控制的不相容崗位相互分離中，出納人員不得兼任（）工作。

A.會計檔案保管工作
B.會計檔案銷毀工作
C.債權債務賬目的登記工作
D.固定資產(chǎn)的登記工作

3.多項選擇題審核批準公司年度預算方案的不是（）

A.董事會
B.總經(jīng)理
C.預算委員會
D.總經(jīng)理辦公室

4.多項選擇題在測試控制的有效性時，注冊會計師應當根據(jù)與控制相關的風險，確定所需獲取的審計證據(jù)。下列各項因素中，影響與某項控制相關的風險包括（）

A.相關賬戶或列報是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯報
B.該項控制在運行中依賴判斷的程度
C.該項控制是人工控制還是自動化控制
D.企業(yè)層面控制的有效性

5.多項選擇題企業(yè)在內(nèi)部控制評價實際操作中，評價結果的客觀性往往受到現(xiàn)實各方面因素的影響，表現(xiàn)在（）

A.高管層對工作重視不夠，有意回避存在的問題
B.評價人員業(yè)務能力不強，缺乏科學的評價手段，對存在的風險識別不足
C.內(nèi)部控制、審計、專業(yè)部門溝通不夠，信息無法共享
D.內(nèi)部控制評價獨立性不強，評價過程中受下屬單位管理層干涉