A.收取支票時沒有嚴(yán)格背書
B.機構(gòu)的支票只要求有一個人的簽名
C.應(yīng)收賬款和采購訂單由同一名雇員負(fù)責(zé)
D.現(xiàn)金存款和應(yīng)收賬款由同一名雇員負(fù)責(zé)
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A.出具一份書面報告指出控制缺陷
B.針對其他舞弊征兆進行測試
C.通知外部審計人員可能存在舞弊行為
D.建議內(nèi)部審計人員、律師、調(diào)查員、保安人員和其他合適的專家進行舞弊調(diào)查
A.財務(wù)主管助理拒絕休假
B.明細(xì)賬與總分類賬的獨立對賬經(jīng)常不能按時完成
C.生產(chǎn)制造過程產(chǎn)生的廢料過多
D.有一位經(jīng)理在報告階段結(jié)束時經(jīng)常超出預(yù)算
A.確定負(fù)責(zé)工資表的員工是否需要年假
B.將當(dāng)期工資支出與往期進行對比，注意增加的數(shù)額
C.請求執(zhí)法機關(guān)協(xié)助，以便訪問機密工資記錄
D.通過物理手段驗證工資單上的員工是否在組織內(nèi)工作
A.開展月度分析檢查，將應(yīng)收賬款額與銷售量及現(xiàn)金收入進行比較
B.檢查客戶對客戶服務(wù)部門的問詢情況
C.由內(nèi)部審計部門對隨機挑選的賬目進行定期核對，并對已發(fā)現(xiàn)的所有差額采取跟蹤行動
D.對所有收入和周轉(zhuǎn)單據(jù)進行分批歸類，將各類分批過賬與應(yīng)收賬款和現(xiàn)金帳戶進行對帳
A.進行實物盤點
B.按月編制存貨清單并根據(jù)永續(xù)盤存記錄調(diào)查反常的存貨變動情況
C.按月編制銷售變動狀況及毛利明細(xì)表，通過調(diào)查銷售的相關(guān)支持文件來檢查存在的超常銷售額及超常毛利的月份
D.對年終銷售及購貨業(yè)務(wù)進行截止性測試
最新試題
在審查企業(yè)流程過程中，內(nèi)部審計師可以（）
應(yīng)該認(rèn)識到營銷內(nèi)部審計最重要的宣傳活動應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計師與客戶的所有交往中，每名審計師應(yīng)在心中牢記宣傳審計活動，以下哪項列示了宣傳手冊的特點（）
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
以下哪項陳述精確描述了混合審查（）
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進行信息溝通時所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是（）
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構(gòu)決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應(yīng)該重點關(guān)注的是（）
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑（）Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目