A.各項經(jīng)營管理活動均應(yīng)以審慎為出發(fā)點,貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”要求,在控制措施嚴密充分的前提下進行
B.內(nèi)部控制應(yīng)滲透到中國銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與
C.任何部門、崗位、人員不得擁有不受約束的權(quán)力,應(yīng)職責(zé)分離,相互監(jiān)督制約
D.內(nèi)部控制的監(jiān)督評價職能應(yīng)獨立于內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行職能,并有直接向董事會報告的渠道