稅務(wù)稽查局張悅與李雪2009年5月12日,到方圓公司開展稅務(wù)檢查,獲取如下資料:
資料一:2007年方圓公司銷售一批商品給正大公司(股份有限公司,與方圓公司屬非關(guān)聯(lián)方),價(jià)款936000元(含增值稅)。2008年正大公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難,雙方協(xié)議,正大公司以一批產(chǎn)品償還債務(wù)的一部分,剩下的部分轉(zhuǎn)為方圓公司對(duì)正大公司的投資。正大公司轉(zhuǎn)讓的該批產(chǎn)品的成本為300000元,市價(jià)為340000元(不含增值稅);用于抵債的普通股為100000股,每股面值1元(交易稅費(fèi)略),股票市價(jià)為每股5元。正大公司沒有對(duì)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)品計(jì)提減值準(zhǔn)備,方圓公司也未對(duì)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。方圓公司和正大公司均為增值稅一般納稅人,適用的稅率為17%,其他相關(guān)稅費(fèi)略。
資料二:2006年方圓公司對(duì)已足額提取折舊的房屋進(jìn)行更新改造,共計(jì)發(fā)生支出90萬元,估計(jì)延長(zhǎng)3年使用期,每年已經(jīng)攤銷金額為30萬元,經(jīng)檢查實(shí)際的使用期間為5年。
A.0元
B.38200元
C.40000元
D.538200元
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A.作為收入補(bǔ)稅1.7萬元
B.作為收入補(bǔ)稅1.45萬元
C.作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅1.7萬元
D.作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅1.45萬元
A.5%
B.10%
C.17%
D.30%
A.出廠價(jià)
B.離岸價(jià)
C.到岸價(jià)
D.進(jìn)貨價(jià)格
A.權(quán)責(zé)發(fā)生制
B.合理性+相關(guān)性
C.權(quán)責(zé)發(fā)生制+收付實(shí)現(xiàn)制
D.收付實(shí)現(xiàn)制
A.三十天
B.四十五天
C.六十天內(nèi)
D.兩個(gè)月
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出現(xiàn)下列哪些情況應(yīng)當(dāng)收繳、銷毀其稅務(wù)檢查證()。
關(guān)于稅務(wù)稽查網(wǎng)絡(luò)安全管理說法錯(cuò)誤的是()。
以下會(huì)議不屬于稽查局、人民銀行反洗錢部門需要定期召開的聯(lián)席會(huì)議是()。
《稅務(wù)稽查建議書》包括的類型有()。
稽查局審理人員小王應(yīng)當(dāng)在()提岀提請(qǐng)理由及處理建議,經(jīng)審理部門領(lǐng)導(dǎo)崗、稽查局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,報(bào)()審批。
下列關(guān)于稅務(wù)檢查證的管理說法錯(cuò)誤的是()。
本案中,下列說法不正確的有()。
結(jié)合案例,下列關(guān)于法制審核的說法錯(cuò)誤的有()。
稽查局對(duì)相關(guān)機(jī)關(guān)不立案決定有異議的,在接到不立案通知書后()內(nèi),可以向作出不立案決定的相關(guān)機(jī)關(guān)提請(qǐng)復(fù)議,也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。
法制審核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到資料之日起()內(nèi)審核完畢并出具審核意見;情況復(fù)雜的,經(jīng)法制審核機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以延長(zhǎng)()。