甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品銷售價(jià)格均不含增值稅。2020年3月，該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
①3日，向乙公司銷售商品一批，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為40萬(wàn)元，增值稅稅額為5.2萬(wàn)元；甲公司收到乙公司開(kāi)出的不帶息銀行承兌匯票張，票面金額為45.2萬(wàn)元，期限為2個(gè)月；甲公司以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)，增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額為0.09萬(wàn)元，所墊運(yùn)費(fèi)尚未收到；該批商品成本為32萬(wàn)元；乙公司收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。
②5日，向丙公司銷售一批商品并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，商品售價(jià)為100萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為60元；由于是成批銷售，甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30；商品當(dāng)日發(fā)出，客戶于3月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。
③25日，收到丙公司退回本月5日購(gòu)買的全部商品，同時(shí)向丙公司開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。并退回相關(guān)款項(xiàng)。
④28日，向丁公司銷售批材料，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為10萬(wàn)元，增值稅稅額為1.3萬(wàn)元，材料成本為6萬(wàn)元，丁公司已收到材料并驗(yàn)收入庫(kù)。
⑤30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)生庫(kù)存現(xiàn)金溢余0.2萬(wàn)元，無(wú)法查明原因。
要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品銷售價(jià)格均不含增值稅。2020年3月，該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
①3日，向乙公司銷售商品一批，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為40萬(wàn)元，增值稅稅額為5.2萬(wàn)元；甲公司收到乙公司開(kāi)出的不帶息銀行承兌匯票張，票面金額為45.2萬(wàn)元，期限為2個(gè)月；甲公司以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)，增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額為0.09萬(wàn)元，所墊運(yùn)費(fèi)尚未收到；該批商品成本為32萬(wàn)元；乙公司收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。
②5日，向丙公司銷售一批商品并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，商品售價(jià)為100萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為60元；由于是成批銷售，甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30；商品當(dāng)日發(fā)出，客戶于3月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。
③25日，收到丙公司退回本月5日購(gòu)買的全部商品，同時(shí)向丙公司開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。并退回相關(guān)款項(xiàng)。
④28日，向丁公司銷售批材料，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為10萬(wàn)元，增值稅稅額為1.3萬(wàn)元，材料成本為6萬(wàn)元，丁公司已收到材料并驗(yàn)收入庫(kù)。
⑤30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)生庫(kù)存現(xiàn)金溢余0.2萬(wàn)元，無(wú)法查明原因。
要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品銷售價(jià)格均不含增值稅。2020年3月，該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
①3日，向乙公司銷售商品一批，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為40萬(wàn)元，增值稅稅額為5.2萬(wàn)元；甲公司收到乙公司開(kāi)出的不帶息銀行承兌匯票張，票面金額為45.2萬(wàn)元，期限為2個(gè)月；甲公司以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)，增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額為0.09萬(wàn)元，所墊運(yùn)費(fèi)尚未收到；該批商品成本為32萬(wàn)元；乙公司收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。
②5日，向丙公司銷售一批商品并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，商品售價(jià)為100萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為60元；由于是成批銷售，甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30；商品當(dāng)日發(fā)出，客戶于3月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。
③25日，收到丙公司退回本月5日購(gòu)買的全部商品，同時(shí)向丙公司開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。并退回相關(guān)款項(xiàng)。
④28日，向丁公司銷售批材料，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為10萬(wàn)元，增值稅稅額為1.3萬(wàn)元，材料成本為6萬(wàn)元，丁公司已收到材料并驗(yàn)收入庫(kù)。
⑤30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)生庫(kù)存現(xiàn)金溢余0.2萬(wàn)元，無(wú)法查明原因。
要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品銷售價(jià)格均不含增值稅。2020年3月，該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
①3日，向乙公司銷售商品一批，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為40萬(wàn)元，增值稅稅額為5.2萬(wàn)元；甲公司收到乙公司開(kāi)出的不帶息銀行承兌匯票張，票面金額為45.2萬(wàn)元，期限為2個(gè)月；甲公司以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)，增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額為0.09萬(wàn)元，所墊運(yùn)費(fèi)尚未收到；該批商品成本為32萬(wàn)元；乙公司收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。
②5日，向丙公司銷售一批商品并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，商品售價(jià)為100萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為60元；由于是成批銷售，甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30；商品當(dāng)日發(fā)出，客戶于3月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。
③25日，收到丙公司退回本月5日購(gòu)買的全部商品，同時(shí)向丙公司開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。并退回相關(guān)款項(xiàng)。
④28日，向丁公司銷售批材料，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為10萬(wàn)元，增值稅稅額為1.3萬(wàn)元，材料成本為6萬(wàn)元，丁公司已收到材料并驗(yàn)收入庫(kù)。
⑤30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)生庫(kù)存現(xiàn)金溢余0.2萬(wàn)元，無(wú)法查明原因。
要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

某制造企業(yè)為增值稅般納稅人，只生產(chǎn)甲產(chǎn)品，采用品種法核算產(chǎn)品成本，月末采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)費(fèi)用。2020年12月初，甲產(chǎn)品期初無(wú)在產(chǎn)品。12月企業(yè)發(fā)生的與甲產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下：
①采購(gòu)批材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1000元，增值稅額13000元，另支付運(yùn)費(fèi)6000元及增值稅540元，與材料相關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)4000元及增值稅240元?？铐?xiàng)均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料驗(yàn)收后全部用于甲產(chǎn)品生產(chǎn)，原材料隨生產(chǎn)進(jìn)度陸續(xù)投入。
②本月發(fā)生職工薪酬107000元其中生產(chǎn)工人薪酬70000元，車間管理人員薪酬10000元，行政管理部門人員薪酬15000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員薪酬12000元。
③本月計(jì)提折舊費(fèi)230000元，其中車間固定資產(chǎn)折舊費(fèi)160000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)50000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊費(fèi)20000元，另以銀行存款支付車間保險(xiǎn)費(fèi)10000元。
④月末，甲產(chǎn)品完工400件，在產(chǎn)品200件，在產(chǎn)品完工程度平均按50%計(jì)算。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。（答案中的金額單位用元表示）