A.內(nèi)部控制評價的目的和責(zé)任主體 B.內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn) C.內(nèi)部控制評價的程序和所采用的方法 D.被評估的內(nèi)部控制整體目標(biāo)是否為有效的結(jié)論
A.流程負(fù)責(zé)人及管理層對于缺陷事實的認(rèn)可 B.對于缺陷產(chǎn)生原因的判定 C.缺陷為公司共性的問題還是個別分公司獨有的問題 D.整改計劃的目標(biāo)是針對缺陷產(chǎn)生的原因,而不是針對缺陷的表象
A.設(shè)計針對企業(yè)層面重要控制內(nèi)容的調(diào)查問卷,明確控制目標(biāo)和要求 B.根據(jù)對現(xiàn)狀的了解,初步評價現(xiàn)有的企業(yè)層面控制是否滿足控制要求 C.匯總和分析與相關(guān)部門溝通確認(rèn)的缺陷,形成缺陷報告并提出整改建議 D.問責(zé)相關(guān)缺陷涉及人員