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飛行檢查小組在檢查中發(fā)現(xiàn)重大問題,應(yīng)及時向上級報告。若有必要,飛行檢查可直接轉(zhuǎn)入常規(guī)審計。
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飛行檢查原則上由總行審計稽核部門組織實施,也可以結(jié)合其他項目與相關(guān)部門共同組織實施。
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內(nèi)控評價綜合得分=∑(各項目評價得分*該項權(quán)重)。其中:內(nèi)部環(huán)境權(quán)重為10%、風(fēng)險評估權(quán)重為10%、內(nèi)部控制活動權(quán)重為65%、信息與溝通權(quán)重為5%,監(jiān)督與糾正權(quán)重為10%。
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