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A.企業(yè)對誠信和道德價值觀做出承諾
B.董事會獨立于管理層，對內(nèi)部控制的制定及其績效施以監(jiān)控
C.企業(yè)根據(jù)其目標，使員工各自擔負起內(nèi)部控制的相關(guān)責任
D.企業(yè)應當在董事會下設(shè)立審計委員會

A.避免將不相容職責的處理權(quán)限授予同一用戶
B.操作人員不得擅自進行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作
C.禁止不相容職務用戶賬號的交叉操作
D.各業(yè)務單位應當加強信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理