- 搜標(biāo)題
- 搜題干
- 搜選項
【計算題】
計算題：某企業(yè)符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，某年度有關(guān)企業(yè)所得稅的資料如下：
（1）會計利潤總額5萬元，其中購買國庫券的利息收入5萬元；
（2）可彌補(bǔ)虧損15萬元；
（3）營業(yè)外支出賬戶中列支有違法經(jīng)營的罰款支出10萬元，公益性捐贈5萬元，各種贊助支出15萬元；
（4）當(dāng)年列入成本費用的工資總額400萬元，列入成本費用的職工福利費支出58萬元，撥繳的工會經(jīng)費8萬元，發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出10萬元。
計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
（2）違法支出10萬元和贊助支出15萬元進(jìn)行納稅調(diào)增；
（3）公益...
你可能感興趣的試題
【計算題】
計算題：某市輪胎生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，某年度有如下相關(guān)業(yè)務(wù)：
（1）銷售輪胎10萬套，其中開具增值稅專用發(fā)票取得銷售額4000萬元，開具普通發(fā)票取得的銷售額1170萬元。
（2）購進(jìn)生產(chǎn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額3000萬元，進(jìn)項稅額510萬元，原材料全部驗收入庫。
（3）當(dāng)年應(yīng)扣除的銷售產(chǎn)品成本為3400萬元；
（4）發(fā)生銷售費用400萬元，其中廣告宣傳費30萬元；
（5）發(fā)生管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費30萬元；
（6）營業(yè)外支出50萬元（其中公益性捐贈支出15萬元，贊助支出10萬元）；
（7）直接投資分回收益10萬元；
增值稅稅率17%，汽車輪胎消費稅稅率3%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，地方教育附加征收率2%，企業(yè)所得稅稅率25%。
要求：計算應(yīng)交增值稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、會計利潤、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。
