多項選擇題

下列各項中，能夠產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

A.賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)的負(fù)債
C.超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費
D.按稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損

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多項選擇題

企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

A.預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用
B.年末交易性金融負(fù)債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎(chǔ)）并按公允價值調(diào)整
C.年初新投入使用一臺設(shè)備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預(yù)計損失準(zhǔn)備

單項選擇題

甲公司擁有乙公司80%有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司的財務(wù)和經(jīng)營決策。2017年9月甲公司以800萬元（不含增值稅稅額）的價格將一批自產(chǎn)產(chǎn)品銷售給乙公司，該批產(chǎn)品在甲公司的生產(chǎn)成本為500萬元。至2017年12月31日，乙公司對外銷售該批商品的60%，假定涉及的商品未發(fā)生減值。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為15%，且在未來期間預(yù)計不會發(fā)生變化。稅法規(guī)定，企業(yè)的存貨以歷史成本作為計稅基礎(chǔ)。2017年12月31日合并報表中上述存貨應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

A.27
B.18
C.75
D.45

下列各項中，能夠產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

你可能感興趣的試題

企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

下列各項中，能夠產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。