問答題某企業(yè)于2017年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為100萬元，符合資本化條件的支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2017年7月1日達(dá)到預(yù)定用途并于當(dāng)日投入管理部門使用，采用直線法按5年攤銷，無殘值。稅法規(guī)定的攤銷年限、方法以及凈殘值均與會計相同。該企業(yè)2017年稅前會計利潤為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。假定無形資產(chǎn)攤銷計入管理費(fèi)用。計算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。
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計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。
題型：問答題
針對事項(xiàng)（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時性差異的類型及金額。
題型：問答題
分別計算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。
題型：問答題
計算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購入、安裝及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會計分錄。
題型：問答題
計算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計算遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額。
題型：問答題
計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
編制甲公司2017年度與確認(rèn)所得稅費(fèi)用（或收益）相關(guān)的會計分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
題型：問答題
分別計算甲公司2013年和2014年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
題型：問答題