甲公司于2×15年度共發(fā)生研發(fā)支出700萬元，其中研究階段支出150萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件支出250萬元，符合資本化條件支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2×15年7月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法按6年攤銷，無殘值，該公司2×15年稅前會計利潤為800萬元，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他納稅調(diào)整事項，假定無形資產(chǎn)攤銷計入管理費用，則甲公司2×15年確認的所得稅費用金額為（）萬元。

甲公司2×15年實現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，利潤總額為400萬元，當(dāng)年廣告費用實際發(fā)生額200萬元，稅法規(guī)定每年廣告費用的應(yīng)稅支出不得超過當(dāng)年營業(yè)收入的15％，甲公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25％，當(dāng)年行政性罰款支出為10萬元，當(dāng)年購入的以公允價值計量且其變動計人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期末公允價值上升10萬元，假定不考慮其他因素，則甲公司2×15年應(yīng)確認的所得稅費用為（）萬元。

若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。

下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（）。

企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示，應(yīng)予滿足的條件有（）。

下列各項中，其計稅基礎(chǔ)為零的是（）。

甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產(chǎn)，其初始入賬價值為4200萬元，預(yù)計使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定，對于該項固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限、預(yù)計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。

甲公司2×13年3月1日開始自行研發(fā)一項新工藝，2×13年3月至10月發(fā)生的各項研究、開發(fā)等費用共計150萬元，2×13年11月研究成功，進入開發(fā)階段，發(fā)生開發(fā)人員工資120萬元，福利費30萬元，另發(fā)生其他費用25萬元，假設(shè)開發(fā)階段的支出有60％滿足資本化條件。至2×13年12月31日，甲公司自行開發(fā)成功該項新工藝。并于2×14年2月1日依法申請了專利，支付注冊費3萬元，律師費5萬元，2×14年3月1日為運行該項資產(chǎn)發(fā)生的培訓(xùn)費7萬元，2×14年該無形資產(chǎn)共計攤銷金額為25萬元。則甲公司2×14年年末該項無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。

甲公司2×16年度實現(xiàn)利潤總額2000萬元，其中，國債利息收人為1200萬元，實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費300萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為180萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％，則甲公司2×16年應(yīng)交所得稅金額為（）萬元。

下列各項關(guān)于遞延所得稅的相關(guān)處理中，正確的有（）。