問答題

【計算題】
某公司正在采用成本模型和存貨模型確定其最佳現(xiàn)金持有量，相關(guān)資料如下：
資料一：利用成本模型預(yù)測，企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，各方案有關(guān)成本資料如下表所示。
單位：元

資料二：利用存貨模型進(jìn)行預(yù)測，假設(shè)公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計全年（按360天計算）現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價證券的交易成本為每次500元，有價證券年利率為10％。
根據(jù)資料一確定該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

答案：甲方案總成本=30000×8％+2000+3000=7400（元）乙方案總成本=40000×8％+2000+2000=7...

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【計算題】
A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的銷售額為40萬元，12月份銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預(yù)測，預(yù)計2010年第一季度1—3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司財務(wù)部一貫執(zhí)行的收款政策，銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)月收款60％，次月收款30％，第三個月收款10％。
公司預(yù)計2010年3月份有30萬元的資金缺口，為了籌措所需資金，公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，保理資金回收比率為80％。
測算2010年3月份應(yīng)收賬款保理收到的資金能否滿足當(dāng)月資金需求。

答案： 3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額為34．8萬元，大于3月份公司的資金缺口30萬元，所以3月份應(yīng)收賬款保理收到的資金能夠滿足當(dāng)...

【計算題】
A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的銷售額為40萬元，12月份銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預(yù)測，預(yù)計2010年第一季度1—3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司財務(wù)部一貫執(zhí)行的收款政策，銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)月收款60％，次月收款30％，第三個月收款10％。
公司預(yù)計2010年3月份有30萬元的資金缺口，為了籌措所需資金，公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，保理資金回收比率為80％。
測算2010年3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額。

答案： 3月份應(yīng)收賬款=75×10％+90×40％=43.5（萬元）
3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額=43.5×80％=...