問(wèn)答題某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2017年12月生產(chǎn)銷(xiāo)售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元／臺(tái)，具體購(gòu)銷(xiāo)情況如下： （1）向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái)A型手機(jī)，支付運(yùn)費(fèi)收到一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3000元；由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，該企業(yè)給予其10％的折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明； （2）銷(xiāo)售本企業(yè)2005年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入120000元； （3）銷(xiāo)售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒(méi)收逾期未收回的包裝物押金17550元； （4）購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元，增值稅稅額20400元： （5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票； （6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)廢舊手機(jī)，支付收購(gòu)金額30000元。 已知：納稅人取得的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2017年11月末留抵的增值稅稅額為3000元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

你可能感興趣的試題

1.問(wèn)答題某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2017年12月生產(chǎn)銷(xiāo)售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元／臺(tái)，具體購(gòu)銷(xiāo)情況如下： （1）向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái)A型手機(jī)，支付運(yùn)費(fèi)收到一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3000元；由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，該企業(yè)給予其10％的折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明； （2）銷(xiāo)售本企業(yè)2005年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入120000元； （3）銷(xiāo)售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒(méi)收逾期未收回的包裝物押金17550元； （4）購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元，增值稅稅額20400元： （5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票； （6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)廢舊手機(jī)，支付收購(gòu)金額30000元。 已知：納稅人取得的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2017年11月末留抵的增值稅稅額為3000元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售自用生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。
2.問(wèn)答題某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2017年12月生產(chǎn)銷(xiāo)售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元／臺(tái)，具體購(gòu)銷(xiāo)情況如下： （1）向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái)A型手機(jī)，支付運(yùn)費(fèi)收到一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3000元；由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，該企業(yè)給予其10％的折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明； （2）銷(xiāo)售本企業(yè)2005年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入120000元； （3）銷(xiāo)售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒(méi)收逾期未收回的包裝物押金17550元； （4）購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元，增值稅稅額20400元： （5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票； （6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)廢舊手機(jī)，支付收購(gòu)金額30000元。 已知：納稅人取得的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2017年11月末留抵的增值稅稅額為3000元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月銷(xiāo)售A型手機(jī)及收取或沒(méi)收包裝物押金的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)。
3.問(wèn)答題某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)白酒和果酒。2017年3月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)：從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80萬(wàn)元、增值稅13．60萬(wàn)元，由于運(yùn)輸途中保管不善，原材料丟失3％；從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅1．7萬(wàn)元：從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2萬(wàn)元、增值稅0．06萬(wàn)元。（2）材料領(lǐng)用情況：職工食堂領(lǐng)用以前月份購(gòu)進(jìn)的已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料，成本5萬(wàn)元。該材料適用的增值稅稅率為17％。（3）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：采用分期收款方式銷(xiāo)售白酒，合同規(guī)定，不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)200萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60％貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實(shí)際收回貨款50萬(wàn)元。銷(xiāo)售白酒時(shí)向運(yùn)輸單位支付銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為0．33萬(wàn)元。銷(xiāo)售果酒取得不含稅銷(xiāo)售額15萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3．51萬(wàn)元。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。該酒廠財(cái)務(wù)人員當(dāng)月在申報(bào)增值稅時(shí)計(jì)算過(guò)程如下：準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=13．6+1．7+0．06=15．36（萬(wàn)元）當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（200+15）×17％=36．55（萬(wàn)元）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額=36．55-15．36=21．19（萬(wàn)元）要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，分析指出該酒廠財(cái)務(wù)人員當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí)存在哪些問(wèn)題，并分別簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

最新試題

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

出口貨物適用零稅率，是指在貨物出口環(huán)節(jié)不征收增值稅，但在國(guó)內(nèi)已經(jīng)繳納的增值稅不進(jìn)行退還；其實(shí)際效果相當(dāng)于免稅。

題型：判斷題

一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，從按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3％征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額。

題型：判斷題

單位向社會(huì)公眾無(wú)償提供應(yīng)稅服務(wù)的，視同銷(xiāo)售應(yīng)稅服務(wù)，征收增值稅。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列項(xiàng)目中，免征增值稅的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

請(qǐng)指出乙公司從甲商業(yè)銀行M支行購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)服務(wù)中，哪些可以憑合法扣稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

題型：?jiǎn)柎痤}

境內(nèi)單位和個(gè)人提供的下列跨境服務(wù)免征增值稅的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，本月發(fā)生下列購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)予依法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

納稅人銷(xiāo)售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或者銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)適用免稅規(guī)定的，可以放棄免稅，依照有關(guān)規(guī)定繳納增值稅；納稅人放棄免稅后，36個(gè)月內(nèi)不得再申請(qǐng)免稅。

題型：判斷題