中國公民陳某是某單位退休職工，2017年收入情況如下：
（1）每月退休工資4000元，同時本年1～6月在A單位兼職每月工資4900元。
（2）翻譯中篇小說一部，取得收入5000元；再出版中篇小說一部，取得收入6000元；該小說出版后在A雜志連載（本年已連載結(jié)束），取得收入5000元，同時該小說在B報(bào)紙連載（本年未連載結(jié)束），取得收入5000元。
（3）銀行定期兩年的儲蓄存款利息收入1500元；國債利息收入1000元；國債轉(zhuǎn)讓收入5000元，原購入價格3000元。
（4）在A國講學(xué)取得收入30000元（人民幣，下同），在B國出版書畫集取得收入70000元，已分別按收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅3600元和8200元。

中國公民李某為某股份公司職員，該公司實(shí)行企業(yè)年金制度，2016年12月李某收入情況如下：
（1）當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元，當(dāng)月取得季度獎4500元，另取得用于購買企業(yè)國有股權(quán)的勞動分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算，個人繳納6％，單位繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／12，均計(jì)入李某個人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元，李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
（2）當(dāng)月取得全年一次性年終獎86400元，該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60％年終獎應(yīng)納的個人所得稅款。
（3）假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán)，每股授權(quán)價10元（當(dāng)日市場收盤價14元），該個人取得來源于境內(nèi)的股票期權(quán)時在該公司實(shí)際工作期間為6個月。
（4）通過二級市場出售自己持有的該公司限售股，取得轉(zhuǎn)讓收入12萬元，無法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
（5）當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓，取得收入120萬元，該房上一年購進(jìn)價格100萬元，銷售過程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元，并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
（6）與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同，購買其商業(yè)房，市場價格為250萬元，合同約定成交價格200萬元，但自12月份開始的未來兩年內(nèi)，商品房無償提供房地產(chǎn)企業(yè)對外出租。
（7）當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元，同時從中拿出9000元通過市民政局捐贈給受災(zāi)地區(qū)。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問題。

某上市公司高級工程師王先生，2015年度取得個人收入項(xiàng)目如下：
（1）扣除“五險一金”后的每月工資9800元，12月取得年終獎72000元。
（2）從1月1日起出租兩居室住房用于居住，扣除相關(guān)稅費(fèi)后的每月租金所得6000元，全年共計(jì)72000元。12月31日出租另一套二居室住房預(yù)收2016年上半年租金42000元。
（3）2月8日對2014年1月公司授予的股票期權(quán)30000股行權(quán)，每股施權(quán)價8元，行權(quán)當(dāng)日該股票的收盤價為15元。
（4）10月26日通過拍賣市場拍賣祖?zhèn)髯之嬕环?，拍賣收入56000元。不能提供字畫原值憑據(jù)。
（5）11月因?qū)嵜e報(bào)某企業(yè)的污染行為獲得當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門獎勵20000元。同時因其參與的一項(xiàng)技術(shù)發(fā)明獲得國家科技進(jìn)步二等獎，分得獎金50000元。

某在境內(nèi)無住所的外籍個人2017年度取得以下所得：
（1）從境外A國取得由境外某公司支付的特許權(quán)使用費(fèi)10000元（人民幣，下同），并已在A國繳納特許權(quán)使用費(fèi)個人所得稅1300元。
（2）從境外B國取得由境內(nèi)某外商投資企業(yè)支付的勞務(wù)報(bào)酬所得20000元，已在B國繳納勞務(wù)報(bào)酬個人所得稅3000元。
（3）從境內(nèi)取得由境外某公司支付的勞務(wù)報(bào)酬所得8000元。
（4）從境內(nèi)取得有境內(nèi)某單位支付的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓凈所得50000元。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問題。

中國公民李某為某文藝團(tuán)體演員，2017年12月收入情況如下：
（1）取得工薪收入6000元，年終獎金4000元。
（2）自編劇本取得某文工團(tuán)給予的劇本使用費(fèi)10000元。
（3）以拍賣方式支付100000元購入A公司“打包債權(quán)”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某從甲債務(wù)人處追回款項(xiàng)100000元。
（4）錄制個人專輯取得不含稅勞務(wù)報(bào)酬45000元，與報(bào)酬相關(guān)的個人所得稅由支付單位代付。
（5）為他人提供貸款擔(dān)保獲得報(bào)酬5000元。
（6）在某國出版自傳作品一部，取得稿酬160000元，已按該國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅折合人民幣16000元。

中國公民黃某為某劇團(tuán)演員，2017年12月份收入情況如下：
（1）當(dāng)月工薪收入8000元（未扣除個人按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)負(fù)擔(dān)的“三險一金”1600），當(dāng)月取得年終獎金36000元。
（2）每周到某歌廳參加演出一次，每次收入1200元，當(dāng)月收入為4800元。
（3）取得某公司債券到期兌付的利息1000元。該債券黃某持有時間為18個月。
（4）轉(zhuǎn)讓上海證券市場上市交易的股票獲得轉(zhuǎn)讓收入30000元。
（5）在A國參加演出一次，取得收入10000元，已按該國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅1000元；在B國雜志發(fā)表文章一部，取得稿酬6000元，已按B國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅600元。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問題。

中國公民李某為某文藝團(tuán)體演員，2017年12月收入情況如下：
（1）取得工薪收入6000元，年終獎金4000元。
（2）自編劇本取得某文工團(tuán)給予的劇本使用費(fèi)10000元。
（3）以拍賣方式支付100000元購入A公司“打包債權(quán)”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某從甲債務(wù)人處追回款項(xiàng)100000元。
（4）錄制個人專輯取得不含稅勞務(wù)報(bào)酬45000元，與報(bào)酬相關(guān)的個人所得稅由支付單位代付。
（5）為他人提供貸款擔(dān)保獲得報(bào)酬5000元。
（6）在某國出版自傳作品一部，取得稿酬160000元，已按該國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅折合人民幣16000元。

中國公民陳某是某單位退休職工，2017年收入情況如下：
（1）每月退休工資4000元，同時本年1～6月在A單位兼職每月工資4900元。
（2）翻譯中篇小說一部，取得收入5000元；再出版中篇小說一部，取得收入6000元；該小說出版后在A雜志連載（本年已連載結(jié)束），取得收入5000元，同時該小說在B報(bào)紙連載（本年未連載結(jié)束），取得收入5000元。
（3）銀行定期兩年的儲蓄存款利息收入1500元；國債利息收入1000元；國債轉(zhuǎn)讓收入5000元，原購入價格3000元。
（4）在A國講學(xué)取得收入30000元（人民幣，下同），在B國出版書畫集取得收入70000元，已分別按收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅3600元和8200元。

中國公民黃某為某劇團(tuán)演員，2017年12月份收入情況如下：
（1）當(dāng)月工薪收入8000元（未扣除個人按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)負(fù)擔(dān)的“三險一金”1600），當(dāng)月取得年終獎金36000元。
（2）每周到某歌廳參加演出一次，每次收入1200元，當(dāng)月收入為4800元。
（3）取得某公司債券到期兌付的利息1000元。該債券黃某持有時間為18個月。
（4）轉(zhuǎn)讓上海證券市場上市交易的股票獲得轉(zhuǎn)讓收入30000元。
（5）在A國參加演出一次，取得收入10000元，已按該國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅1000元；在B國雜志發(fā)表文章一部，取得稿酬6000元，已按B國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅600元。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問題。

某上市公司高級工程師王先生，2015年度取得個人收入項(xiàng)目如下：
（1）扣除“五險一金”后的每月工資9800元，12月取得年終獎72000元。
（2）從1月1日起出租兩居室住房用于居住，扣除相關(guān)稅費(fèi)后的每月租金所得6000元，全年共計(jì)72000元。12月31日出租另一套二居室住房預(yù)收2016年上半年租金42000元。
（3）2月8日對2014年1月公司授予的股票期權(quán)30000股行權(quán)，每股施權(quán)價8元，行權(quán)當(dāng)日該股票的收盤價為15元。
（4）10月26日通過拍賣市場拍賣祖?zhèn)髯之嬕环?，拍賣收入56000元。不能提供字畫原值憑據(jù)。
（5）11月因?qū)嵜e報(bào)某企業(yè)的污染行為獲得當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門獎勵20000元。同時因其參與的一項(xiàng)技術(shù)發(fā)明獲得國家科技進(jìn)步二等獎，分得獎金50000元。