A.重大缺陷應當由董事會予以最終認定
B.內部控制缺陷分為設計缺陷和執(zhí)行缺陷
C.重要缺陷的整改方案都應向管理層報告并審定
D.重要缺陷會影響企業(yè)內部控制的整體有效性，應當引起董事會的重視

A.未建立授權機制與不相容職務崗位分離制度
B.物資采購申請金額超標，未向上級公司安排大宗物品采購
C.未定期盤存固定資產(chǎn)
D.董事會審計委員會構成中包含了公司財務總監(jiān)

A.企業(yè)應當在充分調查研究、科學分析預測和廣泛征求意見的基礎上制定發(fā)展目標
B.企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展目標制定戰(zhàn)略規(guī)劃
C.企業(yè)應當在董事會下設立戰(zhàn)略委員會，或指定相關機構負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作
D.組織外部因素引發(fā)的文化風險

A.審計委員會負責審查企業(yè)的內部控制
B.審計委員會的組成中獨立、非行政董事要占半數(shù)以上
C.審計委員會每年至少與外聘及內部審計師會面一次，討論與審計相關事宜
D.一般情況下審計委員會負責整個風險管理過程

A.過度擴張，脫離了甲公司的實際管控能力
B.收購后沒有有效進行文化整合，發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位
C.偏離主業(yè)，導致企業(yè)資源分散，難以形成自身核心能力
D.治理結構形同虛設，缺乏科學決策能力

A.比較分析是一種通過數(shù)據(jù)分析，識別評價關注點的方法
B.實地查驗是一個用于業(yè)務層面評價的方法
C.評價工作人員進行實地盤點以測試企業(yè)記錄存貨的數(shù)量屬于實地查驗
D.通過比較月度銷售情況，識別異常區(qū)間進行檢查屬于抽樣方法

A.銷售政策和策略不當，市場預測不準確，可能導致銷售不暢
B.客戶信用管理不到位，可能導致銷售款項不能收回或遭受欺詐
C.產(chǎn)品質量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損
D.銷售過程存在舞弊行為，可能導致企業(yè)利益受損

A.內部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行
B.系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，可能導致信息泄露或毀損，系統(tǒng)無法正常運行
C.內部信息傳遞不通暢、不及時，可能導致決策失誤、相關政策措施難以落實
D.內部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力

A.過度擴張，超出了美捷管理人員的實際能力，且實施發(fā)展戰(zhàn)略的資金存在較大缺口
B.偏離主業(yè)，導致企業(yè)資源分散，難以形成自身核心能力
C.未及時向企業(yè)員工宣傳企業(yè)規(guī)章制度。出現(xiàn)員工因不了解制度而違反管理規(guī)定的情形
D.收購后沒有注重文化管理，導致不同企業(yè)文化差異帶來新的矛盾

A.會計師事務所及其簽字的從業(yè)人員應當對發(fā)布的內部控制審計意見負責
B.為企業(yè)內部控制提供評價服務的會計師事務所，可同時為其提供內部控制審計服務
C.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務所，對企業(yè)財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告
D.上市公司聘請的會計師事務所應當具有證券、期貨業(yè)務資格