A.在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批
B.對重大擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當報董事會批準
C.企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)可以自由辦理金額較小的擔保業(yè)務(wù)
D.企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔保時，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當回避
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A.物資采購申請金額已超其采購權(quán)限，未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于運行缺陷
B.未建立定期的現(xiàn)金盤點程序?qū)儆谠O(shè)計缺陷
C.重大缺陷應(yīng)當由董事會予以最終確認
D.對存在內(nèi)部控制缺陷的情形，內(nèi)部控制評價報告不得做出內(nèi)部控制有效結(jié)論
A.立項缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能導致項目失敗
B.項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標價格失實
C.工程物資質(zhì)次價高，可能導致工程質(zhì)量低劣
D.固定資產(chǎn)維護不當、更新改造不夠，可能導致安全事故頻發(fā)
A.不得安排同一機構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)的全過程
B.對于超預算和預算外采購項目，應(yīng)先辦理請購手續(xù)，再履行預算調(diào)整程序
C.大宗采購應(yīng)當根據(jù)市場行情制定最高采購限價
D.一般物資或勞務(wù)的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同
A.全面性原則
B.重要性原則
C.客觀性原則
D.特殊性原則
A.比較分析
B.穿行測試
C.抽樣
D.實地查驗
最新試題
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責任》，企業(yè)在履行社會責任方面需要關(guān)注的主要風險有（）。
下列各項關(guān)于企業(yè)投資活動內(nèi)部控制措施的表述中，正確的是（）。
下列各項中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號一全面預算》規(guī)定的是（）。
企業(yè)進行內(nèi)部控制評價時，發(fā)現(xiàn)采購部門的部分采購項目未按制度規(guī)定進行公開招標。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，這種缺陷屬于（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的是（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計要求說法中正確的有（）。
下列各項關(guān)于內(nèi)部控制評價工作組開展現(xiàn)場檢查測試所采用方法的表述中，錯誤的是（）。
下列關(guān)于審計委員會在內(nèi)部控制中的作用說法中，表述正確的有（）。
美捷商務(wù)連鎖酒店近期頻頻開展對地方酒店的并購活動。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號一發(fā)展戰(zhàn)略》，下列選項中，與美捷商務(wù)連鎖酒店發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的風險有（）。
下列各項中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號一財務(wù)報告》規(guī)定的是（）。