A.內(nèi)部控制的存在能夠減少或者消除固有風(fēng)險(xiǎn)
B.穿行測試主要是通過抽樣檢驗(yàn)公司業(yè)務(wù)是否符合內(nèi)控要求的方法
C.固有風(fēng)險(xiǎn)是某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
D.對于關(guān)鍵業(yè)務(wù)或固有風(fēng)險(xiǎn)的充分檢驗(yàn)和分析，可以為防止重大差錯(cuò)的出現(xiàn)提供充分保證

A.重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或聯(lián)簽制度
B.企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)突出主業(yè)，不得從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險(xiǎn)投資
C.投資方案發(fā)生重大變更的，應(yīng)視情況決定是否重新進(jìn)行可行性研究并履行相應(yīng)審批程序
D.轉(zhuǎn)讓投資必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)

A.審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)的內(nèi)部控制
B.審計(jì)委員會的組成中獨(dú)立、非行政董事要占半數(shù)以上
C.審計(jì)委員會每年至少與外聘及內(nèi)部審計(jì)師會面一次，討論與審計(jì)相關(guān)事宜
D.一般情況下審計(jì)委員會負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程

A.未建立授權(quán)機(jī)制與不相容職務(wù)崗位分離制度
B.物資采購申請金額超標(biāo)，未向上級公司安排大宗物品采購
C.未定期盤存固定資產(chǎn)
D.董事會審計(jì)委員會構(gòu)成中包含了公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

A.合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)
B.合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全
C.合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整
D.提高經(jīng)營效率和效果