單項選擇題

信息技術系統(tǒng)的日益復雜經常模糊了IT部門和系統(tǒng)用戶執(zhí)行的批準、記錄和保管功能的界限。比如，當一個銷售代理進入顧客的在線訂單，計算機根據主文檔中預先設定的顧客信用額度，批準銷售業(yè)務，并隨后將所有批準的銷售交易記錄到銷售日記賬以及相關的分類賬中。這時候計算機起到了重要的作用。在這種情況下，將計算機系統(tǒng)中缺失的部分職責分離降到最小的控制例子是？（） 

A.設計和控制包含銷售批準和記賬控制的會計軟件程序的責任必須在IT部門職權下面。更新所有顧客信用額度主文檔上的信息的能力應該在信用批準部門的職權下面。
B.由于交易是在自動的情況下處理，因此哪個部門執(zhí)行哪個具體功能并不重要。
C.設計和控制包含銷售批準和記賬控制的會計軟件程序的責任必須在信用批準部門職權下面。更新所有顧客信用額度主文檔上的信息的能力應該在IT部門的職權下面。
D.在這種情況下，最好外包這種任務來消除因缺乏職責分離而產生的風險

微信掃碼免費搜題