問答題某企業(yè)2000年度的利潤(rùn)總額為2580000萬(wàn)元,本年度用于公益救濟(jì)性質(zhì)以外的捐款為15000元,支付的各項(xiàng)滯納金、罰款等共35000元。計(jì)算應(yīng)納稅所得額。

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4.問答題某企業(yè)1999年度會(huì)計(jì)賬面利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元,自行向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)納稅所得額500萬(wàn)元,繳納企業(yè)所得稅165萬(wàn)元。經(jīng)注冊(cè)稅務(wù)師審計(jì),發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的項(xiàng)目如下:當(dāng)年發(fā)放職工工資120萬(wàn)元(企業(yè)當(dāng)年平均職工人數(shù)100人,當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的計(jì)稅工資為660元/月);當(dāng)年計(jì)提職工福利費(fèi)16.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)1.8萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元:“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中,列支尚未完工的在建工程銀行借款利息6萬(wàn)元,向某財(cái)務(wù)公司的借款利息9.6萬(wàn)元(借款總額為80萬(wàn)元,同期銀行貸款利息5%):“管理費(fèi)用”賬戶列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元(全年?duì)I業(yè)收入額為2000萬(wàn)元):“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中,列支非廣告性贊助5萬(wàn)元,稅收滯納金和罰款4萬(wàn)元:“投資收益”賬戶中含國(guó)庫(kù)券利息收入5萬(wàn)元。根據(jù)以上資料,試計(jì)算1999年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。

最新試題

下列有關(guān)一般納稅人登記管理說(shuō)法正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列有關(guān)在規(guī)定的期間內(nèi)增值稅減免稅項(xiàng)目的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

稅收的固定性主要體現(xiàn)在稅法的穩(wěn)定性和稅收征收數(shù)量的有限性兩個(gè)方面。

題型:判斷題

一般納稅人甲公司向農(nóng)戶收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品,甲公司開具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明金額30000元;委托個(gè)體運(yùn)輸戶運(yùn)輸,取得增值稅普通發(fā)票注明金額1000元、稅額30元。則可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列關(guān)于增值稅的說(shuō)法中,不正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

一般納稅人的下列購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列屬于增值稅計(jì)稅依據(jù)的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列不屬于9%稅率范圍的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,納稅人提供武裝守護(hù)押運(yùn)服務(wù),按照()繳納增值稅。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)稅依據(jù)是指計(jì)算應(yīng)納稅額的依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn),下列不屬于計(jì)稅依據(jù)類型的是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題