問(wèn)答題

【計(jì)算題】某中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)2002年產(chǎn)品銷售利潤(rùn)80萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)5萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入2萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元,一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅18萬(wàn)元,預(yù)繳地方所得稅1.8萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)年終匯算清繳時(shí)應(yīng)交的企業(yè)所得稅和地方所得稅(企業(yè)所得稅稅率30%,地方所得稅稅率3%;企業(yè)減免稅期限已過(guò)。)

答案: 全年應(yīng)納稅所得額=85+5+2-3=84(萬(wàn)元)
全年應(yīng)納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2(萬(wàn)元)
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