問答題

【計算題】某物資系統(tǒng)金屬公司(一般納稅人)主要從事工業(yè)金屬材料的采購和供應業(yè)務。×月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售各種鋼材取得銷售額98.75萬元。(2)外購鏟車一部,價款4.2萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅額0.714萬元,交付倉庫使用。(3)外購鍍鋅板100噸,每噸單價0.49萬元,支付價49萬元,取得專用發(fā)票注明的稅金8.33萬元。(4)本月外購螺紋鋼120噸,單價每噸0.43萬元,支付價款51.6萬元,取得的專用發(fā)票注明的進項稅額8.77萬元。(5)將本月購進的螺紋鋼20噸,轉為本 單位基本建設使用,價款8.6萬元。(6)因管理不善本月購進鍍鋅板被盜,丟失10噸。根據(jù)上述資料,計算該公司本月應納增值稅稅額。

答案: 銷項稅額=987500×17%=167875(元)
應抵扣的進項稅額=(87720-14620)+(83300...
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問答題

【計算題】某招待所附設餐飲部,2004年某月獲住宿收入200萬元,餐飲收入50萬元,零售收入50萬元。求該招待所當月應納稅額。

答案: 應納營業(yè)稅稅額=營業(yè)收入×適用稅率=(200+50)×5%=12.5
應納增值稅稅額=50/(1+4%)×4%...
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