問答題

【計(jì)算題】某商場(chǎng)（為一般納稅人）月初從某羊絨衫廠購(gòu)進(jìn)1000件羊絨衫，單價(jià)380元已取得專用發(fā)票；當(dāng)月批發(fā)給個(gè)體商店700件，價(jià)稅合并單價(jià)是550元；商場(chǎng)零售200件，價(jià)稅合并單價(jià)是600元。請(qǐng)計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)月銷售羊絨衫的應(yīng)納稅額。

答案：（1）商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額為：［550÷（1+17%）×700+600÷（1+17%）×200］×17%=（329059.8...

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【計(jì)算題】某汽車制造廠2002年2月銷售卡車200輛，每輛單價(jià)70000元，價(jià)外每臺(tái)收取包裝費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等5000元。當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料金額6800000元，專用發(fā)票注明稅款1156000元。購(gòu)進(jìn)燃料金額6000元，專用發(fā)票注明稅額10200元；購(gòu)進(jìn)動(dòng)力金額1200000元，專用發(fā)票注明稅額204000元；購(gòu)進(jìn)低易品金額88000元，專用發(fā)票注明稅額13600元。（價(jià)格均為不含稅價(jià)。）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

答案： 1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額＝（70000＋5000）×200×17％＝2550000（元）
2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額＝11560...

【計(jì)算題】某建筑公司承包一項(xiàng)工程。自己承擔(dān)建筑工程作業(yè)，把該工程的安裝工程作業(yè)以100萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)包給一家安裝公司。工程竣工并驗(yàn)收合格后，建筑公司從建設(shè)單位結(jié)算獲得工程價(jià)款450萬(wàn)元，其中包括代墊材料費(fèi)120萬(wàn)元，并另外獲得搶工費(fèi)10萬(wàn)元。求公司應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。

答案：該項(xiàng)工程應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為：（450＋10）×3％＝13.8萬(wàn)元
其中：建筑公司應(yīng)納稅額為：（450－100＋10）...