問答題

【計(jì)算題】江南股份有限公司預(yù)計(jì)下月現(xiàn)金需要總量為16萬元，有價證券每次變現(xiàn)的交易費(fèi)用為0.04萬元，有價證券月報酬率為0.9%。要求：計(jì)算機(jī)最佳現(xiàn)金斥有量和有價證券的變現(xiàn)次數(shù)。

答案：

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【計(jì)算題】某公司決定進(jìn)行一項(xiàng)投資，投資期為3年。每年年初投資2000萬元，第四年初開始投產(chǎn)，投產(chǎn)時需墊支500萬元營運(yùn)資金，項(xiàng)目壽命期為5年，5年中會使企業(yè)每年增加營業(yè)收入3600萬元，每年增加付現(xiàn)成本1200萬元，假設(shè)該企業(yè)的所得稅率為30%，資本成本率為10%，固定資產(chǎn)無殘值。要求：計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。

答案：年折舊=6000÷5=1200（萬）營業(yè)現(xiàn)金流量=（3600-1200-1200）（1-30%）+1200=2040（萬...

【計(jì)算題】大華公司準(zhǔn)備購入一設(shè)備以擴(kuò)充生產(chǎn)能力?，F(xiàn)在甲乙兩個方案可供選擇，甲方案需投資10000元，使用壽命為5年，采用直線法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無殘值。5年中每年銷售收入為6000年，每年的付現(xiàn)成本為2000元。乙方案需投資12000元，采用直線折舊法計(jì)提折舊，使用壽命為5年，5年后有殘值收入2000元。5年中每年的銷售收入為8000元，付現(xiàn)成本第一年為3000元，以后隨著設(shè)備陳舊，逐年增加修理費(fèi)400年，另需墊支營運(yùn)資金3000元，假設(shè)所得稅率為40%。要求：①計(jì)算兩個方案的現(xiàn)金流量②計(jì)算兩個方案的回收期③計(jì)算兩個方案的平均報酬率

答案： ①現(xiàn)金流量
方案一：
NCF’0=-10000
折舊=10000/5=2000...