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備用金是指財會部門按企業(yè)有關制度規(guī)定,撥付給所屬報賬單位和企業(yè)內部有關業(yè)務和職能管理部門用于日常零星開支的備用現金。
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從銀行提取現金的收入數,應根據現金收款憑證登記“現金日記賬”。
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企業(yè)應通過設置“庫存現金”賬戶來詳細掌握現金的收支和結存情況。
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