判斷題企業(yè)所得稅一般實行按年計算，分月或分季預繳，年終匯算清繳，多退少補的方法。

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2.多項選擇題下列情況會形成可抵扣暫時性差異的有（）。

A.一項資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為150萬元
B.一項資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為250萬元
C.一項負債的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為150萬元
D.一項負債的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為250萬元

3.多項選擇題下列情況會形成應(yīng)納稅暫時性差異的有（）。

A.資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
B.資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
C.負債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
D.負債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)

4.多項選擇題下列固定資產(chǎn)中，計征企業(yè)所得稅時不允許計提折舊的有（）。

A.房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)
B.以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
C.單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地
D.與經(jīng)營活動無關(guān)的固定資產(chǎn)

5.多項選擇題在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除（）。

A.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項
B.未經(jīng)核定的準備金支出
C.稅收滯納金
D.罰金、罰款和被沒收財物的損失