單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，屬于有效的內(nèi)部控制的有（）。

A.企業(yè)的內(nèi)控政策與法律、法規(guī)相抵觸
B.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不夠完整、合理，無(wú)法貫徹執(zhí)行
C.內(nèi)部控制制度無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)
D.內(nèi)部控制制度完整且合法，并能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)控目標(biāo)


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1.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，企業(yè)判斷和認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，不需要考慮的因素有（）。

A.影響整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的多個(gè)一般缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷
B.針對(duì)同一細(xì)化控制目標(biāo)所采取的不同控制活動(dòng)之間的相互作用
C.針對(duì)同一細(xì)化控制目標(biāo)是否存在其他補(bǔ)償性控制活動(dòng)
D.控制執(zhí)行者的勝任能力

3.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部監(jiān)督程序的是（）。

A.制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)
B.評(píng)估控制結(jié)果
C.記錄與報(bào)告
D.向行業(yè)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告

4.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，關(guān)于日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的關(guān)系描述正確的是（）。

A.日常監(jiān)督是專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)
B.專項(xiàng)監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補(bǔ)充
C.兩者應(yīng)當(dāng)有機(jī)結(jié)合
D.日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督是相互獨(dú)立的
E.若發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)監(jiān)督需要經(jīng)常進(jìn)行，則有必要將其納入日常監(jiān)督

5.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，屬于日常監(jiān)督程序中重要環(huán)節(jié)的有（）。

A.內(nèi)外部信息印證
B.將會(huì)計(jì)記錄的數(shù)據(jù)與實(shí)物資產(chǎn)相比較
C.內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議
D.管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督
E.定期考核員工