問答題

【計(jì)算題】某公司擬購進(jìn)一批材料，合同規(guī)定的信用條件是“5/20、n/60”，如果放棄現(xiàn)金折扣，其資本成本為多少？

答案：放棄現(xiàn)金折扣的資本成本=[5%/（1-5%）]*[360/（60-20）] =47.37%

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【計(jì)算題】某企業(yè)某年需要耗用甲材料400公斤，材料單位采購成本20元，單位儲(chǔ)存成本2元，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用16元。求該企業(yè)存貨經(jīng)濟(jì)批量、經(jīng)濟(jì)批量下的存貨相關(guān)總成本、經(jīng)濟(jì)批量下的平均存貨量及平均存貨資金占用額、最優(yōu)定貨批次。

答案：

【計(jì)算題】某企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金1000萬元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次200元，有價(jià)證券的利息率為10％。則其最佳現(xiàn)金持有量、最低現(xiàn)金持有成本，證券的變現(xiàn)次數(shù)分別為多少？

答案： N＝（2*1000*0.02/10%）^1/2＝20（萬元）
最佳現(xiàn)金持有量為20萬元。<...