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“待認證進項稅額”明細科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。
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年末,“轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅”明細科目可能有借方余額,也可能有貸方余額。
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已交稅金記錄一般納稅人當月繳納的增值稅及當月上交上月應交未交的增值稅。
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