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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》所稱內(nèi)部評級體系包括對主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露(以下簡稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)的內(nèi)部評級體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。
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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證,且不劃分保證責(zé)任的情況下,初級內(nèi)部評級法要同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用,商業(yè)銀行可以選擇信用等級最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。
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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》規(guī)定商業(yè)銀行抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)前價(jià)值的比率高于貸款的最低抵質(zhì)押水平的貸款,視同無抵質(zhì)押處理,采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。
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