多項選擇題

新開賬戶和存量賬戶非居民金融賬戶涉稅盡職調(diào)查均需合理性審核,下列合理性審核存在“明顯矛盾”的情形包括()。

A.聲明信息與現(xiàn)有賬戶開立及反洗錢程序收集的身份信息不符的
B.聲明僅為中國稅收居民,但機構(gòu)注冊地址或?qū)嶋H經(jīng)營地、電話為境外(含港澳臺)的
C.聲明為非居民,但賬戶持注冊地址或?qū)嶋H經(jīng)營地址所屬國家(地區(qū))與其聲明的稅收居民國(地區(qū))不一致的
D.投資機構(gòu)聲明不屬于消極非金融機構(gòu),但其稅收居民國(地區(qū))不參與實施非居民金融賬戶涉稅信息自動交換標準的

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