甲公司為居民企業(yè)，主要從事高檔化妝品的制造和銷售業(yè)務，2018年有關收支情況如下：
（1）化妝品銷售收入3000萬元，接受外單位捐贈收入50萬元。
（2）發(fā)生合理的工資薪金支出100萬元，職工福利費20萬元。
（3）發(fā)生廣告費800萬元，稅收滯納金6萬元、工商部門罰款5萬元、非廣告性贊助支出18萬元，直接向某希望小學捐贈20萬元。
（4）繳納增值稅480萬元、消費稅450萬元、城市維護建設稅65.1萬元和教育費附加27.9萬元。
已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，職工福利費支出不超過工資薪金總額的14%；廣告費不超過當年銷售（營業(yè)）收入的30%。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
A.工商部門罰款5萬元
B.稅收滯納金6萬元
C.直接向某希望小學捐贈20萬元
D.非廣告性贊助支出18萬元
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事服裝生產業(yè)務，2019年1月有關經(jīng)濟業(yè)務如下：
（1）購進生產用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為16000元；委托運輸企業(yè)將原材料運回公司，支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2000元。
（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5000元。
（3）銷售A型羽絨服，取得含增值稅價款1600000元，同時收取優(yōu)質費3200元。
（4）采取預收貨款方式向乙公司銷售100件B型羽絨服，每件含稅售價為3480元，甲公司給予每件348元含稅折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于1月2日簽訂銷售合同。甲公司1月6日收到價款，1月20日發(fā)貨并向對方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄上分別注明，乙公司1月22日收到B型羽絨服。
已知：本題中涉及的貨物均適用16%的增值稅稅率，交通運輸服務適用的增值稅稅率為10%，上期留抵增值稅稅額5600元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
A.100×（3480－348）÷（1＋16%）×16%＝43200（元）
B.100×3480×16%＝55680（元）
C.100×3480÷（1＋16%）×16%＝48000（元）
D.100×（3480－348）×16%＝50112（元）
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事服裝生產業(yè)務，2019年1月有關經(jīng)濟業(yè)務如下：
（1）購進生產用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為16000元；委托運輸企業(yè)將原材料運回公司，支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2000元。
（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5000元。
（3）銷售A型羽絨服，取得含增值稅價款1600000元，同時收取優(yōu)質費3200元。
（4）采取預收貨款方式向乙公司銷售100件B型羽絨服，每件含稅售價為3480元，甲公司給予每件348元含稅折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于1月2日簽訂銷售合同。甲公司1月6日收到價款，1月20日發(fā)貨并向對方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄上分別注明，乙公司1月22日收到B型羽絨服。
已知：本題中涉及的貨物均適用16%的增值稅稅率，交通運輸服務適用的增值稅稅率為10%，上期留抵增值稅稅額5600元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
A.（1600000＋3200）×16%＝256512（元）
B.1600000×16%＝256000（元）
C.（1600000＋3200）÷（1＋16%）×16%=221131.03（元）
D.1600000÷（1＋16%）×16%＝220689.66（元）
A.購進生產用原材料的進項稅額16000元
B.支付運輸費的進項稅額2000元
C.上期留抵的增值稅稅額5600元
D.購進職工食堂用貨物的進項稅額5000元
最新試題
根據(jù)交易驗證方式和風險防范能力的不同，條碼支付有相應限額要求，銀行的客戶若采用包括數(shù)字證書或電子簽名在內的兩類（含）以上有效要素對交易進行驗證的，其交易限額是（）。
下列在發(fā)卡機構一次性購買預付卡的情形中，符合法律規(guī)定的是（）。
甲公司一次性購買8000元預付卡，可使用的支付方式有（）。
根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列各項中，支付機構可以為個人客戶開立Ⅲ類支付賬戶的有（）。
2020年12月10日，張某持甲公司簽發(fā)的一張金額10萬元的現(xiàn)金支票到P銀行提示付款。甲公司當日在P銀行存款余額為8萬元，于12月14日存入3萬元資金。下列做法中，P銀行應采用的是（）。
2020年10月9日，甲公司簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。關于簽發(fā)該支票的下列表述中，正確的有（）。
甲公司向P銀行申請簽發(fā)一張銀行本票交付乙公司。下列票據(jù)事項中，乙公司在收票時應當審查的有（）。
根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列屬于網(wǎng)上銀行按服務對象進行分類的是（）。
根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，簽發(fā)票面金額1.8萬元的空頭支票，不以騙取財物為目的的，應由中國人民銀行處以罰款（）元。
根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列各項中，支付機構可以代替銀行進行交易驗證的有（）。