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A.檢查與發(fā)票計算金額正確性相關的人員的簽名
B.重新計算發(fā)票金額，證實其是否正確
C.詢問發(fā)票生成程序更改的一般控制情況，確定是否經(jīng)授權以及現(xiàn)有的版本是否正在被使用
D.執(zhí)行銷售截止測試

A.對于職責分離，可以通過檢查被審計單位有關人員的活動，以及與這些人員進行討論，來實施職責分離的控制測試
B.對于授權審批，主要通過觀察憑證在關鍵點上是否經(jīng)過審批
C.對于內(nèi)部核查程序，注冊會計師可以通過檢查內(nèi)部審計人員的報告，或檢查其他獨立人員在他們核查的憑證上的簽字等方法實施控制測試
D.對于按月寄出對賬單這項控制，觀察指定人員寄送對賬單，并檢查客戶復函檔案和管理層的審閱記錄