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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某公司目前計(jì)劃商品賒銷凈額為480萬(wàn)元，應(yīng)收帳款的平均收款期為30天，不考慮現(xiàn)金折扣，但估計(jì)的的壞帳損失占賒銷凈額的4%，全年的收帳費(fèi)用估計(jì)為5萬(wàn)元。如果將應(yīng)收帳款的收款期提高到60天，也不考慮現(xiàn)金折扣，則商品的賒銷凈額將為720萬(wàn)元，但估計(jì)的壞帳損失占商品賒銷凈額的5%，全年的收帳費(fèi)用為8萬(wàn)元。企業(yè)的變動(dòng)成本率為70%，有價(jià)證券的利息率為12%。企業(yè)應(yīng)考慮的信用收款期為多少天？
答案：
平均收款期為30天：
信用成本前的收益=480×（1-70%）=144萬(wàn)元
機(jī)會(huì)成本=（480×30/3...
信用成本前的收益=480×（1-70%）=144萬(wàn)元
機(jī)會(huì)成本=（480×30/3...
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某企業(yè)2000年賒銷凈額為240萬(wàn)元，應(yīng)收帳款平均收款天數(shù)為45天，企業(yè)變動(dòng)成本率為60%，社會(huì)資金成本率為15%，則應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)率、平均余額、維持賒銷業(yè)務(wù)所需的資金及機(jī)會(huì)成本分別為為多少？
答案：
應(yīng)收賬款平均余額=（240×45）/360=30（萬(wàn)元）
維持賒銷業(yè)務(wù)所需資金=30×60%=18（萬(wàn)元）
維持賒銷業(yè)務(wù)所需資金=30×60%=18（萬(wàn)元）
問(wèn)答題
【計(jì)算題】
某公司現(xiàn)金的收支狀況比較穩(wěn)定，計(jì)劃全年的現(xiàn)金需求量為1，440，000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本為800元，有價(jià)證券的利率為16%。
要求計(jì)算：
1、企業(yè)目前持有現(xiàn)金240，000元，則機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本和現(xiàn)金管理總成本各為多少元。
2、現(xiàn)金的最佳持有量為多少元？有價(jià)證券的交易次數(shù)為多少次？交易的時(shí)間間隔天數(shù)為多少天？
3、最低的管理成本為多少元？其中機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本各為多少元？
答案：
1、企業(yè)目前持有現(xiàn)金240000元，
機(jī)會(huì)成本=240000/2×16%=19200（元）
轉(zhuǎn)換成本...
機(jī)會(huì)成本=240000/2×16%=19200（元）
轉(zhuǎn)換成本...
