多項選擇題下列職務分離制度中，說法正確的有（）

A.現(xiàn)金收支業(yè)務的審批和執(zhí)行應由不同人擔任
B.登記現(xiàn)金日記賬和登記現(xiàn)金總賬應由不同人擔任
C.出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務等賬目的登記
D.出納人員不得兼任會計檔案的保管工作


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1.多項選擇題會計檔案的保管期限可以分為（）和（）

A.永久保管
B.長期保管
C.定期保管
D.不定期保管

2.多項選擇題企業(yè)銀行存款日記賬余額小于銀行對賬單余額，主要是因為存在（）

A.企業(yè)已入賬，但銀行尚未入賬的收入款項
B.企業(yè)已入賬，但銀行尚未入賬的支出款項
C.銀行已入賬，但企業(yè)尚未入賬的收入款項
D.銀行已入賬，但企業(yè)尚未入賬的支出款項

3.多項選擇題企業(yè)的存款賬戶分為（）。

A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶

4.多項選擇題下列各項中，應確認為企業(yè)其他貨幣資金的有（）

A.企業(yè)持有的3個月內(nèi)到期的債券投資
B.企業(yè)為購買股票向證券公司劃出的資金
C.企業(yè)匯往外地建立臨時采購專戶的資金
D.企業(yè)向銀行申請銀行本票時撥付的資金

5.多項選擇題下列關(guān)于電網(wǎng)企業(yè)印鑒管理的概述正確的是（）

A.電網(wǎng)企業(yè)的財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人保管，不得轉(zhuǎn)借他人
B.電網(wǎng)企業(yè)財務專用章僅用于公司對外開具的票據(jù)和與公司相關(guān)的金融事務以及財務報表
C.印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時向電網(wǎng)企業(yè)辦公室報告
D.電網(wǎng)企業(yè)應建立印章管理薄，對專人領(lǐng)取和歸還印章情況予以記錄