資料：ABC公司2014年7月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下：
（1）ABC公司銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額（元）
7月29日因銷售商品收到76號轉賬支票一張7600
7月29日開出45號現(xiàn)金支票一張3500
7月30日收到甲公司交來的112號轉賬支票一張3800
7月30日開出105號轉賬支票以支付貨款11700
7月31日開出106號轉賬支票支付明年報刊訂閱費1000
月末余額55970
（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額（元）
7月29日支付45號現(xiàn)金支票3500
7月30日收到76號轉賬支票7600
7月30日收到托收的貨款25000
7月30日支付105號轉賬支票11700
7月31日結轉銀行結算手續(xù)費320
月末余額77850
根據(jù)以上編制銀行存款余額調節(jié)表