注冊(cè)稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(xí)(2020.03.18)

來(lái)源：考試資料網(wǎng)

1 企業(yè)執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議期間，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供成本分?jǐn)倕f(xié)議同期資料的期限是次年的（）。

2 某上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為次年4月30日，該公司20×7年12月31日結(jié)賬后發(fā)生以下事項(xiàng)，其中屬于調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

3.判斷題個(gè)人因各種原因終止投資、聯(lián)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)合作等行為，從被投資企業(yè)或合作項(xiàng)目、被投資企業(yè)的其他投資者以及合作項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)合作人取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、違約金、補(bǔ)償金、賠償金及以其他名目收回的款項(xiàng)等，均屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入，應(yīng)按照“其他所得”項(xiàng)目適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

參考答案：錯(cuò)誤

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4.判斷題丟失的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)不可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。

參考答案：錯(cuò)誤

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5 目前，在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)的“征免稅數(shù)據(jù)錄入”中錄入的銷(xiāo)售項(xiàng)目有（）

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6 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自成本分?jǐn)倕f(xié)議達(dá)成之日起（）內(nèi)，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

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7.判斷題企業(yè)或者外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用。

參考答案：正確

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8 2007年1月1日，甲公司購(gòu)入一幢建筑物用于出租，取得發(fā)票上注明的價(jià)款為102萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付。購(gòu)入該建筑物發(fā)生的契稅為5萬(wàn)元也以銀行存款支付。該投資性房地產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

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9.判斷題小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。

參考答案：正確

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10 甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。2007年度，甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為2500萬(wàn)元，本期發(fā)生現(xiàn)金折扣10萬(wàn)元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為425萬(wàn)元；應(yīng)收賬款期初余額為300萬(wàn)元，期末余額為450萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備期末余額為15萬(wàn)元；預(yù)收賬款期初余額為50萬(wàn)元，期末余額為10萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)期初余額為8萬(wàn)元，期末余額為12萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，甲公司2007年度現(xiàn)金流量表中“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目的金額為（）萬(wàn)元。

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