單項選擇題下列選項中不屬于內(nèi)部控制中監(jiān)督要素的行為是:()

A.銷售部門的管理層經(jīng)常將銷售業(yè)績和預(yù)算進行核對,以評估銷售系統(tǒng)的合理性
B.管理層要求內(nèi)部審計部門定期對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展審計
C.會計部門的管理層針對非正常交易編制例外的財務(wù)報告,并跟蹤其后續(xù)處理
D.數(shù)據(jù)處理部門定期的對所提交的事項的批控制與所處理事項的批控制總額核對


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1.單項選擇題對于采購控制系統(tǒng)的建立、實施和監(jiān)督負有主要責(zé)任的人員是:()

A.內(nèi)部審計師
B.采購人員
C.董事會
D.采購部門的管理層

2.單項選擇題下列哪些情形說明可能存在舞弊現(xiàn)象:()

A.每日的日常性小額支出可以在當(dāng)日的收入中劃取
B.指定專人對銀行存款進行核對同時負責(zé)保管存貨的記錄
C.應(yīng)收賬款明細賬和應(yīng)付賬款明細賬由同一個會計人員保管
D.只有某一個人有權(quán)力接觸到保證金

3.單項選擇題關(guān)于內(nèi)部審計師的行為,下列說法中不正確的是:()

A.在計劃階段,內(nèi)部審計師允許業(yè)務(wù)客戶接觸他們的工作方案
B.在內(nèi)部審計師進行未經(jīng)宣布的業(yè)務(wù)時,客戶不可以接觸他們的工作
C.在內(nèi)部審計師進行舞弊調(diào)查時,客戶不可以接觸他們的工作
D.首席審計執(zhí)行官需要對內(nèi)部審計活動的計劃負責(zé)

4.單項選擇題下列制度或情形下,通常與管理層的舞弊無關(guān)的是:()

A.銷售部門經(jīng)理只關(guān)注業(yè)務(wù)指標(biāo)是否完成
B.某位高級管理人員認為內(nèi)部控制制度在需要時可以由自己更改
C.公司的業(yè)績評價制度下的獎勵很大
D.將公司的經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進行日常比較

5.單項選擇題下列選項中,不屬于管理層舞弊的最常見的原因是:()

A.公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難
B.人際關(guān)系惡化
C.重要客戶流失導(dǎo)致財務(wù)壓力
D.因為信用下降導(dǎo)致的貸款困難

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某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險官(CRO),負責(zé)組織風(fēng)險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風(fēng)險進行優(yōu)先排序()

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如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進行信息溝通時所承擔(dān)的責(zé)任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

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