甲房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下稱“甲公司”）為增值稅一般納稅人，主要從事房地產(chǎn)開發(fā)和銷售業(yè)務(wù)。2020年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）銷售所開發(fā)的A商品住宅項目，取得含增值稅價款14700萬元。該項目于2015年開工建設(shè)，甲公司選擇簡易計稅方法計稅。
（2）銷售所開發(fā)的B商品住宅項目，取得含增值稅價款20000萬元。該項目所用土地系甲公司于2019年從政府部門取得，允許扣除的土地價款為5500萬元。
（3）所開發(fā)的C寫字樓項目（共4層）竣工交付，一層甲公司辦公自用，一層對外出租，一層用于抵償債務(wù)，一層分配給股東。
（4）支付A商品住宅項目保潔服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10萬元；支付B商品住宅項目銷售人員的勞務(wù)派遣服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5萬元；從金融機構(gòu)取得貸款，向該金融機構(gòu)支付該筆貸款融資顧問費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5萬元；向會計師事務(wù)所支付C寫字樓項目的審計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6萬元。
（5）將一輛5月購入的原用于銷售部門的小汽車轉(zhuǎn)用于職工福利部門，原值13.56萬元、凈值11.3萬元，該輛小汽車購入時計入固定資產(chǎn)，已抵扣進項稅額。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；銷售不動產(chǎn)增值稅稅率為9%、征收率為5%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
A.11.3÷（1+13%）×13%
B.11.3×13%
C.13.56×13%
D.13.56÷（1+13%）×13%
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甲房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下稱“甲公司”）為增值稅一般納稅人，主要從事房地產(chǎn)開發(fā)和銷售業(yè)務(wù)。2020年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）銷售所開發(fā)的A商品住宅項目，取得含增值稅價款14700萬元。該項目于2015年開工建設(shè)，甲公司選擇簡易計稅方法計稅。
（2）銷售所開發(fā)的B商品住宅項目，取得含增值稅價款20000萬元。該項目所用土地系甲公司于2019年從政府部門取得，允許扣除的土地價款為5500萬元。
（3）所開發(fā)的C寫字樓項目（共4層）竣工交付，一層甲公司辦公自用，一層對外出租，一層用于抵償債務(wù)，一層分配給股東。
（4）支付A商品住宅項目保潔服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10萬元；支付B商品住宅項目銷售人員的勞務(wù)派遣服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5萬元；從金融機構(gòu)取得貸款，向該金融機構(gòu)支付該筆貸款融資顧問費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5萬元；向會計師事務(wù)所支付C寫字樓項目的審計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6萬元。
（5）將一輛5月購入的原用于銷售部門的小汽車轉(zhuǎn)用于職工福利部門，原值13.56萬元、凈值11.3萬元，該輛小汽車購入時計入固定資產(chǎn)，已抵扣進項稅額。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；銷售不動產(chǎn)增值稅稅率為9%、征收率為5%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
A.A商品住宅項目應(yīng)納增值稅=14700×5%
B.A商品住宅項目應(yīng)納增值稅=14700÷（1+5%）×5%
C.B商品住宅項目應(yīng)確認銷項稅額=20000÷（1+9%）×9%
D.B商品住宅項目應(yīng)確認銷項稅額=（20000-5500）÷（1+9%）×9%
最新試題
郭某持一張現(xiàn)金支票到付款銀行提示付款，應(yīng)當辦理的手續(xù)有（）。
2020年12月15日，乙公司持一張由甲公司簽發(fā)、P銀行承兌、金額10萬元的到期紙質(zhì)匯票到銀行提示付款。當日，甲公司在P銀行存款余額為8萬元，甲公司于12月18日存入資金2萬元。P銀行符合法律規(guī)定的做法是（）。
非銀行支付機構(gòu)不得為單位開立支付賬戶。
2020年5月13日，甲公司持一張出票日期為2020年3月11日、到期日為2020年9月11日、金額500萬元的銀行承兌匯票向P銀行申請貼現(xiàn)，雙方約定貼現(xiàn)利率為3%。關(guān)于該匯票貼現(xiàn)的下列表述中，正確的有（）。
2020年10月9日，甲公司簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。關(guān)于簽發(fā)該支票的下列表述中，正確的有（）。
根據(jù)交易驗證方式和風(fēng)險防范能力的不同，條碼支付有相應(yīng)限額要求，銀行的客戶若采用包括數(shù)字證書或電子簽名在內(nèi)的兩類（含）以上有效要素對交易進行驗證的，其交易限額是（）。
2020年12月10日，張某持甲公司簽發(fā)的一張金額10萬元的現(xiàn)金支票到P銀行提示付款。甲公司當日在P銀行存款余額為8萬元，于12月14日存入3萬元資金。下列做法中，P銀行應(yīng)采用的是（）。
未在銀行開戶的張某，持一張現(xiàn)金銀行本票向出票銀行提示付款，其需辦理的事項有（）。
該企業(yè)“處理”財務(wù)數(shù)據(jù)的行為，對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接負責(zé)人員，可以處以（）的罰款。
根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于條碼支付的交易驗證方式的有（）。