單項(xiàng)選擇題

A公司2013年12月31日購入價值400萬元的設(shè)備一臺，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0。會計采用年限平均法計提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法與會計規(guī)定的預(yù)計使用期限和預(yù)計凈殘值相同。A公司適用的所得稅稅率為25%。2015年A公司因該設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為（）萬元。

A.2.4（借方）
B.4（借方）
C.2.4（貸方）
D.4（貸方）

你可能感興趣的試題

單項(xiàng)選擇題

甲公司2015年1月8日以銀行存款2000萬元為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，對乙公司進(jìn)行吸收合并，甲公司與乙公司在此之前不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為1200萬元。該項(xiàng)合并屬于應(yīng)稅合并，乙公司適用的所得稅稅率為25%，則甲公司購買日商譽(yù)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。

A.850
B.1000
C.1050
D.800

單項(xiàng)選擇題

甲公司2014年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價值為2400萬元；2015年年末，該批股票的公允價值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%。若不考慮其他因素，2015年甲公司遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為（）萬元。

A.-75
B.-25
C.25
D.75