下列項目中，會影響所得稅費用的有（）。

甲公司2×16年12月3日與乙公司簽訂產品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產品20件，單位售價300萬元（不含增值稅），銷售商品適用的增值稅稅率為17％；乙公司應在甲公司發(fā)出產品后1個月內支付款項，乙公司收到A產品后3個月內如發(fā)現(xiàn)質量問題有權退貨。A產品單位成本為200萬元（未計提存貨跌價準備）。甲公司于2×16年12月10日發(fā)出A產品，并開具增值稅專用發(fā)票。根據歷史經驗，甲公司估計A產品的退貨率為20％。至2×16年12月31日止，上述已銷售的A產品尚未發(fā)生退回。按照稅法規(guī)定，銷貨方于收到購貨方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時開具紅字增值稅專用發(fā)票，并作減少當期應納稅所得額處理。甲公司適用的所得稅稅率為25％，預計未來期間不會變更；假定期初遞延所得稅資產、負債余額均為零；甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。甲公司于2×16年度財務報告批準對外報出前，A產品尚未發(fā)生退回；至2×17年3月31日止，2×16年出售的A產品實際退貨率為30％。甲公司因銷售A產品于2×16年度確認的遞延所得稅費用是（）萬元。

甲公司于2×16年2月自公開市場以每股8元的價格取得A公司普通股200萬股，作為可供出售金融資產核算（假定不考慮交易費用和已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）。2×16年12月31日，甲公司該股票投資尚未出售，當日市場價格為每股12元。按照稅法規(guī)定，資產在持有期問的公允價值變動不計入應納稅所得額，待處置時一并計算應計入應納稅所得額的金額。甲公司適用的所得稅稅率為25％，假定在未來期間不會發(fā)生變化。甲公司2×16年12月31日因該可供出售金融資產應確認的其他綜合收益為（）萬元。

確定甲公司上述交易或事項中資產、負債在2008年12月31日的計稅基礎，同時比較其賬面價值與計稅基礎，計算所產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。

下列項目中產生可抵扣暫時性差異的有（）。

編制甲公司2007年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄。

甲公司自行建造的C建筑物于2×14年12月31日達到預定可使用狀態(tài)并于當日直接出租，成本為6800萬元。甲公司對投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2×16年12月31日，已出租C建筑物累計公允價值變動收益為1200萬元，其中本年度公允價值變動收益為500萬元。根據稅法規(guī)定，已出租C建筑物以歷史成本為基礎按稅法規(guī)定扣除折舊后的金額作為其計稅基礎，稅法規(guī)定的折舊年限為20年，預計凈殘值為零，自投入使用的次月起采用年限平均法計提折舊。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為15000萬元，適用的所得稅稅率為25％。甲公司下列會計處理中正確的有（）。

甲公司適用所得稅稅率為15％，其2×16年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅法處理存在差異的事項如下：①當期購入作為可供出售金融資產核算的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元；②收到與資產相關政府補助1600萬元，稅法規(guī)定將其計入當期應納稅所得額，相關資產至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產、負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。下列關于甲公司2×16年所得稅的處理中，正確的有（）。

資產、負債的賬面價值與計稅基礎存在差異的，應確認所產生的（）。

計算甲公司2007年度的應納稅所得額和應交所得稅。