計(jì)算問答題:某貿(mào)易公司2014年6月25日從外地某服裝廠購進(jìn)服裝一批,服裝廠于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年7月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中發(fā)票被盜。因此項(xiàng)購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大,貿(mào)易公司當(dāng)即于2014年7月5日派相關(guān)人員去服裝廠進(jìn)行溝通,說明情況并希望服裝廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,服裝廠財(cái)務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。
問題:(1)服裝廠拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票是否正確,并說明理由。
(2)如果貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員分三種情況丟失發(fā)票:①同時(shí)丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián);②只丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián);③只丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)。
貿(mào)易公司在服裝廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下,分別在三種情況下,怎樣才能取得此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證?
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下列行為應(yīng)征收增值稅的有()。
下列各項(xiàng)收入中,不需繳納增值稅的有()。
以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有()。
某化工生產(chǎn)企業(yè),(一般納稅人)兼營內(nèi)銷與外銷,2016年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)國內(nèi)采購原料,取得專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元,準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬元;(2)當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格50萬元;(3)內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)80萬元,外銷貨物銷售額120萬元。該出口貨物退稅率為13%,另有上期未抵稅額2萬元。關(guān)于上述業(yè)務(wù),下列陳述正確的有()。
某航空公司為增值稅一般納稅人,2014年7月取得的含稅收入包括航空培訓(xùn)收入57.72萬元、航空攝影收入222.6萬元、濕租業(yè)務(wù)收入199.8萬元、干租業(yè)務(wù)收入245.7萬元。該公司計(jì)算的下列增值稅銷項(xiàng)稅額,正確的有()。
增值稅一般納稅人銷售自產(chǎn)的下列貨物中,可選擇按照簡易辦法計(jì)算繳納增值稅的有()。
某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年8月銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,取得含稅銷售收入500萬元,另取得延期付款利息80萬元。購買土地時(shí)向政府部門支付的土地價(jià)款總額為200萬元,房地產(chǎn)項(xiàng)目可供銷售建筑面積為2000平方米,當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目建筑面積為800平方米。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)當(dāng)期的計(jì)稅銷售額為()萬元。
下列選項(xiàng)中,不得開具增值稅專用發(fā)票的有()。
下列關(guān)于增值稅的計(jì)稅銷售額的規(guī)定,說法正確的有()。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年11月買入A上市公司股票,買入價(jià)240萬元,支付手續(xù)費(fèi)0.084萬元。當(dāng)月賣出其中的40%,發(fā)生買賣負(fù)差10萬元。2016年12月,賣出剩余的60%,賣出價(jià)200萬元,支付手續(xù)費(fèi)0.06萬元,印花稅0.2萬元。該企業(yè)2016年12月應(yīng)繳納增值稅()萬元。(以上價(jià)格均為含稅價(jià)格)