你可能感興趣的試題

甲上市公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。原材料和庫存商品均按實(shí)際成本核算，商品售價中不含增值稅，其銷售成本隨銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)。其他有關(guān)資料如下：資料1：2013年11月30日資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）資料2：2013年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：1．12月5日，向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為10.2萬元，銷售商品實(shí)際成本為45萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給購貨方，并收到購貨方開出的商業(yè)承兌匯票；2．對持有的丁公司20%的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，期末丁公司實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元；3．持有的作為交易性金融資產(chǎn)核算的B股票，期末公允價值為100萬元；4．行政管理部門使用的無形資產(chǎn)本月攤銷10萬元；5．閑置固定資產(chǎn)本期計提折舊200萬元；6．行政管理部門本月攤銷長期待攤費(fèi)用5萬元；7．本期計提短期借款利息0.1萬元；8．預(yù)收C公司賬款本期發(fā)貨。開出增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅銷項(xiàng)稅額為10.2萬元，成本為50萬元。其他說明：未提及內(nèi)容假定不用考慮，影響損益直接調(diào)整未分配利潤。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列第1．一3．題。

甲上市公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。原材料和庫存商品均按實(shí)際成本核算，商品售價中不含增值稅，其銷售成本隨銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)。其他有關(guān)資料如下：資料1：2013年11月30日資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）資料2：2013年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：1．12月5日，向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為10.2萬元，銷售商品實(shí)際成本為45萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給購貨方，并收到購貨方開出的商業(yè)承兌匯票；2．對持有的丁公司20%的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，期末丁公司實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元；3．持有的作為交易性金融資產(chǎn)核算的B股票，期末公允價值為100萬元；4．行政管理部門使用的無形資產(chǎn)本月攤銷10萬元；5．閑置固定資產(chǎn)本期計提折舊200萬元；6．行政管理部門本月攤銷長期待攤費(fèi)用5萬元；7．本期計提短期借款利息0.1萬元；8．預(yù)收C公司賬款本期發(fā)貨。開出增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅銷項(xiàng)稅額為10.2萬元，成本為50萬元。其他說明：未提及內(nèi)容假定不用考慮，影響損益直接調(diào)整未分配利潤。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列第1．一3．題。