A.采購業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險之一是導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐
B.按需采購，不需要建立采購申請制度
C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度
D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強預(yù)付款項和定金的管理
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.審計委員會是董事會下設(shè)的委員會，全部由獨立、非行政董事組成
B.審計委員會成員最重要的是具有管理技能，是否擁有相關(guān)的財務(wù)經(jīng)驗并不重要
C.董事會關(guān)于內(nèi)部控制的主要目標(biāo)會授權(quán)給審計委員會負(fù)責(zé)
D.一般情況下，審計委員會負(fù)責(zé)整個風(fēng)險管理過程，包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的
A.公司的執(zhí)行董事
B.公司的財務(wù)總監(jiān)
C.公司的總會計師
D.公司的獨立、非行政董事
A.重大業(yè)務(wù)外包應(yīng)當(dāng)提交股東大會審批
B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好與承包方的對接工作
C.驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)立即報告，查明原因，及時處理
D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實施方案選擇承包方
A.對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐
B.對被擔(dān)保人出現(xiàn)財務(wù)困難或經(jīng)營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任
C.在擔(dān)保過程中存在舞弊行為，可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)的利益受損
D.深入調(diào)查擔(dān)保申請人的資信狀況
A.企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)，可以采取自行開發(fā)、外購調(diào)試、業(yè)務(wù)外包等方式
B.對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計由系統(tǒng)自動報告并設(shè)置跟蹤處理機制
C.董事會主席可以直接接觸企業(yè)的關(guān)鍵信息設(shè)備
D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)安全保密和泄露責(zé)任追究制度
最新試題
按照《評價指引》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內(nèi)部控制評價報告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評價報告的有關(guān)說法中，正確的有（）。
某公司是一家服裝制造公司，該公司的生產(chǎn)流程都進(jìn)行了規(guī)范化，但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過于集中，主要集中在公司董事長的手里。另外公司在人員的招聘上沒有進(jìn)行合理的規(guī)劃，導(dǎo)致在忙季的時候人員供不應(yīng)求。公司的會計主管兼任采購部門的主管，公司10萬元以下的資金支出由財務(wù)主管批準(zhǔn)，不經(jīng)過其他人的審批，后期也沒有專門的人員進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致公司的資金管理混亂。沒有進(jìn)行充分的市場調(diào)查，銷售預(yù)測不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求：（1）根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問題；（2）該公司由于沒有進(jìn)行充分的市場調(diào)查，銷售預(yù)測不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡述企業(yè)在銷售過程中需關(guān)注的主要風(fēng)險。
下列屬于信息與溝通要求的有（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號-業(yè)務(wù)外包》對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求：列舉該應(yīng)用指引中提及的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險中的三項風(fēng)險，以及在業(yè)務(wù)外包實施過程中應(yīng)該采取的措施。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號--采購業(yè)務(wù)》中，如果采購流程不完善，將會面臨的風(fēng)險有（）。
下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有（）。
下列關(guān)于企業(yè)在資金活動中需關(guān)注的主要風(fēng)險的說法中正確的有（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號-內(nèi)部信息傳遞》對信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風(fēng)險和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險。
下列選項中，能夠表明企業(yè)缺乏社會責(zé)任的包括（）。
某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進(jìn)口設(shè)備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔(dān)保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務(wù)交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關(guān)部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔(dān)保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。