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判斷題
某項套期如果被企業(yè)認定為高度有效，則該套期的實際抵銷結(jié)果應(yīng)當在10%至120%的范圍內(nèi)。
答案：錯誤
判斷題
常見的套期有效性評價方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。
答案：錯誤
判斷題
對境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當計入當期損益。
答案：正確
判斷題
對確定承諾的外匯風(fēng)險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理。
答案：正確
判斷題
企業(yè)在確立套期關(guān)系時，對于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時，均應(yīng)當將其整體或其一定比例指定為套期工具。
答案：正確
判斷題
企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價格下跌的風(fēng)險，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項目。
答案：錯誤
判斷題
非衍生金融資產(chǎn)或非衍生金融負債不能作為套期工具。
答案：錯誤
判斷題
被套期項目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使企業(yè)隨后確認了一項金融資產(chǎn)或一項金融負債的，原直接確認為所有者權(quán)益的相關(guān)利得或損失，應(yīng)當在該金融資產(chǎn)或金融負債影響企業(yè)損益的下一會計期間轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
答案：錯誤
判斷題
相對于非金融企業(yè)，金融企業(yè)面臨較多的金融風(fēng)險，對套期保值有更多的需求。
答案：正確
判斷題
衍生工具通?？梢宰鳛樘灼诠ぞ撸稠椦苌ぞ呷魺o法有效地對沖被套期項目風(fēng)險的，則不能作為套期工具。
答案：正確

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被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾因被套期風(fēng)險引起的公允價值變動累計額應(yīng)當確認為一項資產(chǎn)或負債，相關(guān)的利得或損失以及相關(guān)的套期工具公允價值變動均應(yīng)當計入當期損益。

你可能感興趣的試題

某項套期如果被企業(yè)認定為高度有效，則該套期的實際抵銷結(jié)果應(yīng)當在10%至120%的范圍內(nèi)。

常見的套期有效性評價方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。

對境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當計入當期損益。

對確定承諾的外匯風(fēng)險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理。

企業(yè)在確立套期關(guān)系時，對于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時，均應(yīng)當將其整體或其一定比例指定為套期工具。

企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價格下跌的風(fēng)險，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項目。

非衍生金融資產(chǎn)或非衍生金融負債不能作為套期工具。

相對于非金融企業(yè)，金融企業(yè)面臨較多的金融風(fēng)險，對套期保值有更多的需求。

衍生工具通?？梢宰鳛樘灼诠ぞ撸稠椦苌ぞ呷魺o法有效地對沖被套期項目風(fēng)險的，則不能作為套期工具。

你可能感興趣的試題

某項套期如果被企業(yè)認定為高度有效，則該套期的實際抵銷結(jié)果應(yīng)當在10%至120%的范圍內(nèi)。

常見的套期有效性評價方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。

對境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當計入當期損益。

對確定承諾的外匯風(fēng)險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理。

企業(yè)在確立套期關(guān)系時，對于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時，均應(yīng)當將其整體或其一定比例指定為套期工具。

企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價格下跌的風(fēng)險，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項目。

非衍生金融資產(chǎn)或非衍生金融負債不能作為套期工具。

相對于非金融企業(yè)，金融企業(yè)面臨較多的金融風(fēng)險，對套期保值有更多的需求。

衍生工具通?？梢宰鳛樘灼诠ぞ撸稠椦苌ぞ呷魺o法有效地對沖被套期項目風(fēng)險的，則不能作為套期工具。

某項套期如果被企業(yè)認定為高度有效，則該套期的實際抵銷結(jié)果應(yīng)當在10%至120%的范圍內(nèi)。

常見的套期有效性評價方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。

對境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當計入當期損益。

對確定承諾的外匯風(fēng)險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理。

企業(yè)在確立套期關(guān)系時，對于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時，均應(yīng)當將其整體或其一定比例指定為套期工具。

企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價格下跌的風(fēng)險，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項目。

相對于非金融企業(yè)，金融企業(yè)面臨較多的金融風(fēng)險，對套期保值有更多的需求。

衍生工具通?？梢宰鳛樘灼诠ぞ撸稠椦苌ぞ呷魺o法有效地對沖被套期項目風(fēng)險的，則不能作為套期工具。