多項(xiàng)選擇題企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金,凡同時(shí)符合以下條件的,可以作為不征稅收入,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除()。

A、企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件
B、財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求
C、企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算
D、支出時(shí)必須經(jīng)財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門批準(zhǔn)


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1.多項(xiàng)選擇題投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是()。

A、被投資企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上實(shí)現(xiàn)利潤時(shí)
B、被投資企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上實(shí)際作利潤分配處理時(shí)
C、投資企業(yè)實(shí)際收到股利時(shí)
D、被投資企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上以盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增資本時(shí)

2.多項(xiàng)選擇題下列收入中屬于不征稅收入的有()。

A、財(cái)政撥款
B、國債利息
C、金融債券利息
D、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金

3.多項(xiàng)選擇題存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額,應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)()。

A.存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)
B.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件
C.存貨盤點(diǎn)表
D.存貨保管人對(duì)于盤虧的情況說明

4.多項(xiàng)選擇題辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請(qǐng)教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復(fù)中正確的有()。

A.匯總納稅的成員企業(yè),在企業(yè)改組、改造或資產(chǎn)重組過程中,因股權(quán)發(fā)生變化而變成非全資控股的企業(yè),從股權(quán)發(fā)生變化的年度起,就地繳納企業(yè)所得稅,不得匯總納稅
B.成員企業(yè)在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳企業(yè)所得稅稅款的,必須將經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審核簽字的申報(bào)表上報(bào),由匯繳企業(yè)在申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)一起交給匯繳企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)
C.成員企業(yè)除另有規(guī)定外應(yīng)按企業(yè)所得稅法在年度終了后5個(gè)月內(nèi)進(jìn)行年度納稅申報(bào)
D.成員企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得均匯總繳納,包括境外所得

5.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅的做法中,正確的有()。

A.A公司申報(bào)預(yù)繳2011年度第四季度企業(yè)所得稅,5月進(jìn)行匯算清繳
B.B公司經(jīng)營餐飲,年核定應(yīng)繳納企業(yè)所得稅1.2萬元,它沒有向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度匯算清繳
C.甲和乙兩人組建了合伙企業(yè)某律師事務(wù)所,2012年3月,向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳
D.D公司是實(shí)行匯總納稅辦法的匯繳企業(yè),E公司是其成員企業(yè)之一,D公司向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)年度匯算清繳時(shí)附送了E公司的年度申報(bào)表,但D公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)以E公司的年度申報(bào)表沒有經(jīng)過所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)審核為由拒絕受理

最新試題

某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差,使用時(shí)間長等原因,已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品,該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報(bào)廢,并于2012年1月15日納稅申報(bào)時(shí)同時(shí)提出資產(chǎn)損失申報(bào)。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用,2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元,工廠按30年計(jì)提折舊,殘值比例為5%,報(bào)廢時(shí)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可收回金額是5萬元,沒有保險(xiǎn)。請(qǐng)根據(jù)上面的資料計(jì)算財(cái)產(chǎn)損失金額。

題型:問答題

企業(yè)重組,其重組日的確定,按以下規(guī)定處理()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟(jì)效益都不錯(cuò),2009年度利潤下滑較多,經(jīng)稅務(wù)部門檢查,除了企業(yè)市場競爭激烈,材料價(jià)格上漲外,發(fā)現(xiàn)以下問題:本年度企業(yè)對(duì)車間進(jìn)行大規(guī)模的修理,支付給某私營建安公司200000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi),會(huì)計(jì)處理為:借:制造費(fèi)用200000貸:應(yīng)付賬款200000同時(shí)另外支付結(jié)算余款:借:管理費(fèi)用11200貸:銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào),發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù),支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費(fèi)。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫,并經(jīng)確認(rèn)庫存商品已經(jīng)銷售60%。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補(bǔ)該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

某縣地稅局稅收管理員在對(duì)縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進(jìn)行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)下列問題:(1)11月份購進(jìn)布料15000米材料,已驗(yàn)收入庫,發(fā)票未到,估價(jià)75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為:借:原材料75000貸:應(yīng)付賬款75000(2)12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)94770元,同時(shí)收到運(yùn)輸企業(yè)開具的代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張,金額3000元,通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會(huì)計(jì)處理為:借:原材料——布料81000銷售費(fèi)用3000應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅額13770貸:銀行存款97770(本批材料未投入生產(chǎn))(3)12月末倉庫盤點(diǎn)時(shí),會(huì)計(jì)將估價(jià)入賬原材料進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理:借:管理費(fèi)用75000貸:原材料75000請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。

題型:問答題

下列收入中屬于不征稅收入的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn),2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬元,投資國債取得國債利息收入30萬元, 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元,2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬元。請(qǐng)分析企業(yè)申報(bào)正確。

題型:問答題

某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒,稅務(wù)管理局對(duì)其2011年度經(jīng)營情況進(jìn)行輔導(dǎo)匯算時(shí),發(fā)現(xiàn)以下情況(1)資助20周年市慶總價(jià)值(市價(jià))30萬元(不含稅)的白酒和葡萄酒,成本20萬元,列營業(yè)外支出,已按照規(guī)定補(bǔ)繳增值稅5.1萬元,消費(fèi)稅及各附加稅4.2萬元。(2)新開發(fā)的葡萄酒,發(fā)放給本單位職工,總成本80萬元,無同類產(chǎn)品市價(jià),各稅未補(bǔ)。以上企業(yè)均未申報(bào)企業(yè)所得稅,如果需要追繳,稅額為多少?(該酒廠的成本利潤率為15%,白酒消費(fèi)稅稅率15%,葡萄酒消費(fèi)稅稅率10%;不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費(fèi)附加)

題型:問答題

非營利組織的下列收入為免稅收入()。

題型:多項(xiàng)選擇題

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品,發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。()

題型:多項(xiàng)選擇題

投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是()。

題型:多項(xiàng)選擇題