問答題

某公司本月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)建安處自建樓房一棟,總成本4800萬元,將其出售給另一單位,售價(jià)8000萬元,本月預(yù)收5000萬元。
(2)非獨(dú)立核算酒樓營業(yè)收入300萬元,其中卡拉OK包房收入50萬元,公司內(nèi)部記賬餐費(fèi)30萬元。
(3)廣告部當(dāng)月廣告業(yè)務(wù)收入250萬元,支付給電視臺(tái)發(fā)布費(fèi)40萬元,支付廣告制作費(fèi)50萬元。
(4)運(yùn)輸隊(duì)當(dāng)月運(yùn)營收入50萬元,聯(lián)運(yùn)收入100萬元,支付給其他單位承運(yùn)費(fèi)60萬元。
要求:計(jì)算該公司本月應(yīng)納營業(yè)稅。(成本利潤率為10%,娛樂業(yè)營業(yè)稅率為20%)


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1.問答題

某企業(yè)2005年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中填報(bào)的產(chǎn)品銷售收入為800萬元,減除成本、費(fèi)用、稅金后,利潤總額為-15萬元,應(yīng)納稅所得額為-15萬元。稅務(wù)人員對(duì)該企業(yè)審查發(fā)現(xiàn)下列問題:
(1)企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元列入管理費(fèi)用;
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中支付本期以債券集資的利息20萬元,本年度共集資100萬元,期限半年,銀行利率為14%;
(3)企業(yè)營業(yè)外支出中列支稅收滯納金5萬元;
(4)企業(yè)營業(yè)外支出中,對(duì)外贊助支出共30萬元,其中廣告性質(zhì)的贊助13萬元;
(5)營業(yè)外支出中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)子女的學(xué)費(fèi)5萬元;
(6)制造費(fèi)用中支付融資租賃形式租入的機(jī)器設(shè)備租金及手續(xù)費(fèi)5萬元(手續(xù)費(fèi)1萬元);
(7)企業(yè)職工總?cè)藬?shù)100人,實(shí)發(fā)工資總額180萬元;
(8)企業(yè)按實(shí)發(fā)工資計(jì)提三項(xiàng)費(fèi)用共計(jì)31.5萬元;
(9)企業(yè)在填報(bào)申報(bào)表時(shí),將2萬元的國庫券利息記入收入總額
要求:

分步計(jì)算各調(diào)整項(xiàng)目金額。確定該企業(yè)本年度應(yīng)納所得稅額。

最新試題

上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)是否應(yīng)予受理?

題型:問答題

對(duì)李某的行政復(fù)議申請(qǐng),市地稅局應(yīng)該受理嗎?

題型:問答題

泰達(dá)公司在省工商局辦理營業(yè)執(zhí)照后,辦理稅務(wù)登記手續(xù)的部門應(yīng)當(dāng)是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

縣地稅局作出的行政處罰決定是否正確?為什么?

題型:問答題

房屋出租收入應(yīng)納個(gè)人所得稅()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

當(dāng)稅務(wù)所人員對(duì)曹某經(jīng)營情況進(jìn)行檢查時(shí),曹某強(qiáng)詞奪理,還對(duì)稅務(wù)干部惡語中傷。稅務(wù)所經(jīng)縣稅務(wù)局局長批準(zhǔn),強(qiáng)行扣押了曹某相當(dāng)于應(yīng)繳稅款的財(cái)產(chǎn),以抵繳稅款和滯納金,并出具了蓋有稅務(wù)所章的收據(jù)。曹某如對(duì)此不服,之后,稅務(wù)所根據(jù)《征管法》規(guī)定,對(duì)曹某處以3000元的罰款。曹某如對(duì)此不服,應(yīng)該以誰為被告提起行政訴訟?

題型:問答題

當(dāng)稅務(wù)所人員對(duì)曹某經(jīng)營情況進(jìn)行檢查時(shí),曹某強(qiáng)詞奪理,還對(duì)稅務(wù)干部惡語中傷。稅務(wù)所經(jīng)縣稅務(wù)局局長批準(zhǔn),強(qiáng)行扣押了曹某相當(dāng)于應(yīng)繳稅款的財(cái)產(chǎn),以抵繳稅款和滯納金,并出具了蓋有稅務(wù)所章的收據(jù)。曹某如對(duì)此不服,應(yīng)當(dāng)以誰為被告提起行政訴訟?

題型:問答題

市地稅局、縣地稅局在案件處理過程中有哪些做法是不符合規(guī)定的?

題型:問答題

本處理的決定是否有效?為什么?

題型:問答題

曹某對(duì)稅務(wù)所向其發(fā)放《限期繳納稅款通知書》的行為是否享有原告資格,向法院提起訴訟?

題型:問答題