你可能感興趣的試題

某汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事A型小轎車和電動汽車的生產(chǎn)銷售，2013年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）進(jìn)口一批小轎車發(fā)動機(jī)，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為400萬元，關(guān)稅稅率20%，繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后海關(guān)放行，并取得完稅憑證。
（2）委托某輪胎廠加工一批電動汽車和小轎車通用輪胎，汽車生產(chǎn)企業(yè)提供的原材料成本為100萬元，本月加工完畢，向輪胎廠支付不含稅加工費(fèi)30萬元。輪胎廠沒有同類輪胎的銷售價格。收回后，汽車生產(chǎn)企業(yè)將其中70%用于繼續(xù)生產(chǎn)A型小轎車，30%用于繼續(xù)生產(chǎn)電動汽車。
（3）本月對外銷售A型小轎車50輛，取得不含稅銷售額2000萬元，因部分購買方延期付款，另收取延期付款利息11.7萬元；銷售電動汽車30輛，取得不含稅銷售額450萬元。
（4）將1輛自產(chǎn)A型小轎車移送銷售部門使用，提車時支付保險費(fèi)0.5萬元，上交給車輛管理部門的車輛牌照費(fèi)0.1萬元。將20輛自產(chǎn)A型小轎車作價700萬元與其他企業(yè)共同投資成立一汽車銷售公司。本月A型小轎車最低不含稅價格35萬元/輛，平均不含稅價格40萬元/輛，最高不含稅價格45萬元/輛。
（5）將自產(chǎn)的2輛電動汽車無償贈送給關(guān)聯(lián)客戶。
（6）本月新研發(fā)一種高性能的B型小轎車，共生產(chǎn)2輛，每輛生產(chǎn)成本為80萬元，將其中一輛獎勵給對汽車研發(fā)有突出貢獻(xiàn)的科研人員，一輛用于本企業(yè)管理部門接待貴賓使用。其他資料：A型小轎車的消費(fèi)稅稅率為9%，B型小轎車的消費(fèi)稅稅率為25%，成本利潤率為8%，汽車輪胎的消費(fèi)稅稅率為3%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品和護(hù)發(fā)品的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2013年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）進(jìn)口一批香水精，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為136萬元，繳納進(jìn)口稅金取得完稅憑證后將香水精運(yùn)回企業(yè)，本月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品，剩余的20%用于生產(chǎn)護(hù)發(fā)品。
（2）與某日化廠簽訂加工合同，為日化廠加工一批香水，日化廠提供的原材料成本為20萬元，加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取的加工費(fèi)及代墊輔料費(fèi)價款為8萬元、增值稅1.36萬元，化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒有同類香水的銷售價格。
（3）本月單獨(dú)對外銷售高檔化妝品，取得不含稅銷售收入800萬元，單獨(dú)銷售護(hù)發(fā)品，取得不含稅銷售收入300萬元；銷售由高檔化妝品和護(hù)發(fā)品組成的成套化妝品，取得不含稅銷售收入480萬元（其中護(hù)發(fā)品180萬元，高檔化妝品300萬元）。
（4）將成本為35萬元的新研制的化妝品發(fā)放給企業(yè)員工，作為“中秋節(jié)”福利。其他相關(guān)資料：香水精的進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%，成本利潤率為5%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。