甲公司2×16年年初遞延所得稅負債的余額為330萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的余額為165萬元。假設(shè)甲公司未來期間會產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2×16年當期另發(fā)生下列暫時性差異：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)100萬元；（2）預計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)80萬元；（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)120萬元，該以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)未計提相關(guān)減值。已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15％，從2×17年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25％，假定2×16年年初的遞延所得稅負債、遞延所得稅資產(chǎn)均與2×16年當期發(fā)生的事項相關(guān)，不考慮其他因素，甲公司2×16年的遞延所得稅費用發(fā)生額為（）萬元。

甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產(chǎn)，其初始入賬價值為4200萬元，預計使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為0。稅法規(guī)定，對于該項固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限、預計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。

下列各項中，在計算應納稅所得額時應當納稅調(diào)增的有（）。

甲公司2×16年度實現(xiàn)利潤總額2000萬元，其中，國債利息收人為1200萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費300萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為180萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％，則甲公司2×16年應交所得稅金額為（）萬元。

企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調(diào)整事項，下列關(guān)于遞延所得稅的會計處理正確的有（）。

編制2×15年6月30日自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的會計分錄。

下列關(guān)于資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)基本理解的表述中正確的有（）。

下列各項確認的遞延所得稅不對應所得稅費用科目的是（）。

M公司2×12年發(fā)生廣告費支出3000萬元，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益，稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15％的部分允許稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。M公司2×12年實現(xiàn)銷售收入15000萬元。M公司2×12年因該事項確認的暫時性差異為（）。

下列各項關(guān)于遞延所得稅的相關(guān)處理中，正確的有（）。